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計(jì)提、付工資，代扣社保如何寫會(huì)計(jì)分錄

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/15 13:59
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2020 06/15 14:01
84784997
2020 06/15 14:18
社保能不計(jì)提么
玲老師
2020 06/15 14:29
單位部分要計(jì)提 個(gè)人部分不計(jì)提 發(fā)工資時(shí)扣
84784997
2020 06/15 15:31
計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用---工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用---社保（單位部份）175.77 貸：其他應(yīng)付款---社保（單位部份） 175.77 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 5000 貸：銀行存款 4607.8 其他應(yīng)付款--代扣個(gè)人部份 392.2 繳社保 借：管理費(fèi)用---社保（單位） 175.77 其他應(yīng)付款---社保（個(gè)人） 392.2 貸：銀行存款 567.97
84784997
2020 06/15 15:31
寫的對(duì)么，其他應(yīng)付-社保（單位）從哪消掉啊
玲老師
2020 06/15 15:36
單位部分借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，看正確的分錄，上面我發(fā)給你了，你自己把金額帶進(jìn)去就好了
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