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本月加計抵減，進項大于銷項，只需填寫增值稅附表四，不需要做賬務處理嗎（本月不需要做到賬目中嗎）？
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你好，是的，不需要做到賬務中
2020 06/14 19:18
84785039 
2020 06/14 19:21
老師，因為本月進項大于銷項，
1、圖片中的分錄是不是都不用做？
2、如果不做的話，銷項與進項里面留有余額，下期進項在抵減，不就會重復嗎？
小云老師 
2020 06/14 19:33
1.你上面說的加計抵減，所以我回答你的是加計抵減不用做賬，因為是實際繳納時做
2.進項大于銷項部分月底正常結(jié)轉(zhuǎn)，借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84785039
2020 06/14 19:37
老師我是根據(jù)這個做的，這步說在“轉(zhuǎn)出未交增值稅”在借方的話，就不用在做結(jié)轉(zhuǎn)了
84785039
2020 06/14 19:37
這個不對嗎？≥﹏≤
小云老師
2020 06/14 19:40
進項大于銷項一樣要做，就是上面給你的分錄，只是加計抵減不做而已
84785039
2020 06/14 19:53
明白了，我改了，這回應該對了吧
小云老師
2020 06/14 20:01
最后那個明細是轉(zhuǎn)出多交增值稅，其他沒錯
84785039
2020 06/14 21:25
謝謝老師?(????)??
到了下個月這樣處理對不對
1.如果下個月沒有繳納了增值稅，加計扣除還是只填附表四不做賬對嗎
2.如果下個月繳了增值稅，加計扣除是不是帶上這筆做賬務處理，
借：應交稅費——未交增值稅624.75+本月增加的數(shù)
貸：其他收益624.75+本月增加的數(shù)
小云老師
2020 06/14 21:27
是的，就是這樣，都理解的正確
84785039
2020 06/14 21:27
謝謝老師o(^o^)o終于弄白了
小云老師
2020 06/14 22:29
不客氣，方便請五星好評一下，謝謝
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