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問題已解決
老師，您好，我做2019年匯算清繳的時候，我調(diào)增了73181.4元，其中70000元是調(diào)的工資，我在個稅系統(tǒng)里更正了2019年3月份的個稅報表了，一共17個人，去掉了14個人，去掉的這14個人就是70000元的工資，70000元的工資實際沒有發(fā)出去，走的是現(xiàn)金，調(diào)增的3181.4元是因為系統(tǒng)里要給我退企業(yè)所得稅，所以我就調(diào)增了，我現(xiàn)在不知道怎么調(diào)賬，賬上應(yīng)該怎么做呀
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你好，同學(xué)。
你這工資你之前計了費用，現(xiàn)在你的意思這個不計費用，要調(diào)出來 ？
2020 06/10 21:06
84785040 
2020 06/10 21:17
是的，相當于那14個人的工資7萬也沒計提，也沒發(fā)工資，這業(yè)務(wù)就當沒發(fā)生，因為個稅系統(tǒng)我已經(jīng)更正了，匯算清繳也調(diào)整了，難道不需要調(diào)賬嗎？帳不需要動嗎？
陳詩晗老師 
2020 06/10 21:23
那不需要調(diào)整處理了。
你這不用調(diào)賬
84785040
2020 06/10 22:52
但是賬上現(xiàn)在有這14個人的工資呀，2019年的3月份的時候計提了，也做發(fā)工資的分錄了，為啥不需要調(diào)賬呀？老師，我不太明白，難道不需要做以前年度調(diào)整？、
陳詩晗老師
2020 06/10 23:07
你前面的這一條回復(fù)說的是，你這個工資沒有計提，也沒有發(fā)放，那不就是說，你這個賬上沒有體現(xiàn)嗎。
84785040
2020 06/11 00:15
我肯定在2019年的時候做了呀，要是沒有做，我都不用在這問問題了，我提的問題上就說了，我2019年3月份做了17個人的工資，現(xiàn)在在個稅系統(tǒng)里更正了14個人的7萬工資，也就是說去掉了14個人，還剩3個人，我在今年匯算清繳的時候調(diào)增了一個7萬的工資和3181.4元，當時肯定做賬了呀，我現(xiàn)在怎么調(diào)賬，麻煩您回答一下
84785040
2020 06/11 00:20
我現(xiàn)在已經(jīng)在個稅系統(tǒng)里更正了，肯定是相當于業(yè)務(wù)沒有發(fā)生，但是我不知道怎么調(diào)賬，我不會，求解答，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬，當時做計提了，也走現(xiàn)金了（實際上這個錢，沒給員工），分錄寫的是現(xiàn)金，
陳詩晗老師
2020 06/11 09:29
如果你是要相當于沒這業(yè)務(wù)發(fā)生。你就是之前計提分錄沖紅。
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 以前年度損益調(diào)整 14個人的工資
借 庫存現(xiàn)金
貸 應(yīng)付職工薪酬 14個人的工資
借 以前年度損益調(diào)整
貸 未分配利潤
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