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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問購買的商品沒有發(fā)票怎么處理
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你好，真實(shí)業(yè)務(wù)的話可以用入庫單，合同等作為附件按正常處理，只是未取得合規(guī)發(fā)票企業(yè)所得稅前不可以抵扣成本，所以匯算清繳的時候要做利潤調(diào)增，只調(diào)表不調(diào)賬。
2020 06/10 19:04
84785015 
2020 06/10 19:08
老師，所得稅前不得抵扣成本什么意思？即使銷售出去也不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
耿老師 
2020 06/10 19:13
你好！實(shí)際業(yè)務(wù)的話，就是不取得發(fā)票和取得發(fā)票的賬務(wù)處理是一樣的，正常記錄你們的商品結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是因?yàn)槲慈〉煤弦?guī)發(fā)票，企業(yè)所得稅前不可以抵扣。次年做匯算清繳的時候，要調(diào)增利潤調(diào)減這一部分成本。調(diào)表不調(diào)賬。
84785015
2020 06/10 19:27
老師，還是不懂，那這個是進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣的意思嗎？沒開發(fā)票也沒有進(jìn)項(xiàng)稅啊？為什么還要調(diào)增利潤
耿老師
2020 06/10 20:07
你好，你購買的商品對外銷售，你是不是結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本？這個主營業(yè)務(wù)成本不可以抵扣企業(yè)所得稅，
84785015
2020 06/11 08:38
噢噢好的好的，謝謝老師
耿老師
2020 06/11 10:31
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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