問(wèn)題已解決

做賬 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-土地租賃費(fèi) 貸：銀行存款 那么收到對(duì)方的發(fā)票應(yīng)該怎么入賬呢？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/09 10:18
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)入賬的金額跟發(fā)票金額一致么 有稅金可以抵扣么
2020 06/09 10:19
84784998
2020 06/09 10:23
不一致，因?yàn)橹Ц兜慕痤~是一整年的，所以入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，每月還要分?jǐn)?，借：制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 收到的是專票，可以抵扣，應(yīng)該怎么做？
bamboo老師
2020 06/09 10:25
那把前面的分錄紅字沖銷 然后根據(jù)發(fā)票再做分錄 發(fā)票是多長(zhǎng)時(shí)間的費(fèi)用
84784998
2020 06/09 10:55
每收到一次紅沖一次嗎？因?yàn)榘l(fā)票是分月開(kāi)的
84784998
2020 06/09 10:56
是把哪個(gè)分錄紅沖呢
bamboo老師
2020 06/09 11:07
請(qǐng)問(wèn)總的待攤費(fèi)用金額是多少 不含稅金額是多少？
84784998
2020 06/09 11:24
總的待攤金額是586644.1元，不含稅金額以最終收到發(fā)票為準(zhǔn)吧？如果是按照5%的稅率，那不含稅金額是558708.67元
bamboo老師
2020 06/09 11:27
那可以現(xiàn)在暫估入賬 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 558708.67 貸：其他應(yīng)付款-暫估 558708.67 每個(gè)月攤銷 然后收到發(fā)票沖銷暫估 借：管理費(fèi)用 每個(gè)月攤銷 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借：其他應(yīng)付款-暫估 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款 支付款項(xiàng) 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
84784998
2020 06/09 11:38
那有17萬(wàn)是屬于去年的又怎么處理賬務(wù)呢
bamboo老師
2020 06/09 11:41
去年您沒(méi)有入賬么？ 沒(méi)有預(yù)估攤銷？
84784998
2020 06/09 11:43
沒(méi)有呢，因?yàn)槿ツ觌p方一直沒(méi)有確定的數(shù)據(jù)入賬，到了今年才確定下來(lái)，發(fā)票也是今年才從去年的開(kāi)始開(kāi)具
bamboo老師
2020 06/09 11:59
那把去年的金額計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目
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