免費(fèi)問(wèn)答

(1)3日，購(gòu)入A材料50 000千克，每千克單價(jià)10元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額為65 000元；另增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)2000元、稅額180元。材料已入庫(kù)，貨款和運(yùn)費(fèi)已用銀行存款支付。 2)5日，向農(nóng)民生產(chǎn)者收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品材料B一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上注明價(jià)款100 000元，貨款已用銀行存款支付。 (3)6日，購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款已用銀行存款支付；購(gòu)入小轎車(chē)一輛，取得増值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款為120 000元，增值稅稅額為15 600元，貨款已用銀行存款支付。

5)6日，委托外單位加工零部件，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明加工費(fèi)2000元、增值稅稅額260元。 (6)9日，從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)入C材料，取得普通發(fā)票，注明價(jià)款65 000元。 (7)11日，向乙公司銷(xiāo)售M產(chǎn)品100臺(tái)，單價(jià)為10 000元，商業(yè)折扣為10％，增值稅稅率為13％，銷(xiāo)售額和折扣額開(kāi)在一張發(fā)票上，款項(xiàng)已收存銀行。 (8)12日，向小規(guī)模納稅人售出W產(chǎn)品，開(kāi)出16 950元的普通發(fā)票，收到支票存入銀行。 (9)13日，向乙公司銷(xiāo)售M產(chǎn)品20臺(tái)，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款200 000元、增值稅稅額為26 000元，產(chǎn)品已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。

10)19日，將1臺(tái)W產(chǎn)品轉(zhuǎn)為公司工程建設(shè)用，實(shí)際成本共計(jì)600元，市場(chǎng)價(jià)格為800元。 (11)20日，將價(jià)值1000元的上月外購(gòu)的A材料移送本企業(yè)供修繕產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)工程使用。 (12)21日，將5臺(tái)V產(chǎn)品無(wú)償捐贈(zèng)給新化縣希望工程，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，成本為20 000元，成本利潤(rùn)率為10%。 (13)26日，將100臺(tái)Z產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利，成本為20 000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計(jì)稅價(jià)格為30 000元。14)28日，上月銷(xiāo)售的2臺(tái)M產(chǎn)品發(fā)生銷(xiāo)貨退回，價(jià)款為20 000元，應(yīng)退增值稅2 600元，企業(yè)開(kāi)出紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款項(xiàng)。

15)月末盤(pán)存發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)進(jìn)的300千克A材料被盜，金額為3000元，上月已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。

需要計(jì)算，好了我發(fā)給你，記得問(wèn)我喲

好的謝謝老師

1.借原材料A材料502000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額65180 貸銀行存款567180

2.借原材料91000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額9000 貸銀行存款100000

3.借固定資產(chǎn)100000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸銀行存款113000

借固定資產(chǎn)120000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額15600 貸銀行存款135600

5.借委托加工物資2000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額260 貸銀行存款2260

6.借原材料65000 貸銀行存款65000

7.借銀行存款1017000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅117000

8.借銀行存款16950 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅1950

9.借應(yīng)收賬款226000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅26000

10.借在建工程704 貸庫(kù)存商品600 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅104

11.借在建工程1130 貸原材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出130

12借營(yíng)業(yè)外支出22860 貸庫(kù)存商品20000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅2860

13.借管理費(fèi)用33900 貸應(yīng)付職工薪酬33900

借應(yīng)付職工薪酬33900 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅3900

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000 貸庫(kù)存商品20000

14借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅2600 貸銀行存款22600

2.本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 65180+9000+13000+15600+260-130=102910

本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)是 117000+1950+26000+104+2860+3900-2600=149214

本月應(yīng)交增值稅的金額=149214-102910

老師請(qǐng)問(wèn)第15個(gè)不需要做會(huì)計(jì)分錄嗎

我忘記了 15、借待處理財(cái)產(chǎn)損益3390 貸原材料3000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出390

借管理費(fèi)用3390 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益3390

2.本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 65180+ 9000+ 13000 +15600 +260-130-390=10250

本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)是 117000 +1950+ 26000+ 104 +2860+ 3900-2600=149214

本月應(yīng)交增值稅的金額=149214-102520=46694