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老師你好，小企業(yè)會計準則計提公司需要計提公司承擔部分社保，個人承擔部分社保嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
個人承擔部分社保不用計提的，是從工資里面扣除的
2020 06/06 10:10
84784961 
2020 06/06 10:11
那公司承擔部分呢
蔣飛老師 
2020 06/06 10:15
公司部分社保計提分錄：
借管理費用…社保費
貸應付職工薪酬…社保費
84784961
2020 06/06 15:20
老師，那支付工資和社保的時候社保個人部分是銀行付，工資是現(xiàn)金分錄怎么做呢
蔣飛老師
2020 06/06 15:21
借應付職工薪酬
貸庫存現(xiàn)金
其他應收款（社保個人部分）
應交稅費…應交個稅
84784961
2020 06/06 15:23
這個其他應收款是要在計提社保公司部分的時候一起做分錄的嗎
蔣飛老師
2020 06/06 15:31
交納社保
借管理費用…社保費
其他應收款（個人部分社保）
貸銀行存款
84784961
2020 06/06 15:33
社保不用經(jīng)過應付職工薪酬計提嗎
蔣飛老師
2020 06/06 15:41
是的，一般不用計提的。
84784961
2020 06/06 15:42
那計提工資的時候工資金額要包括個人部分的社保金額嗎
蔣飛老師
2020 06/06 15:43
計提工資的時候工資金額是工資表的（應發(fā)工資金額）合理
蔣飛老師
2020 06/06 15:43
計提工資的時候工資金額是工資表的（應發(fā)工資金額）合計（以這一回答為準）
84784961
2020 06/06 15:44
那老師這整個的分錄計提和發(fā)放怎么做？我有點搞亂了
蔣飛老師
2020 06/06 15:47
1. 交納社保
借管理費用…社保費
其他應收款（個人部分社保）
貸銀行存款
2.計提工資
借管理費用…工資
貸應付職工薪酬
3.發(fā)工資
借應付職工薪酬
貸其他應收款（個人部分社保）
貸銀行存款
84784961
2020 06/06 15:47
好的謝謝老師
蔣飛老師
2020 06/06 15:55
您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
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