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問(wèn)題已解決
我們是勞務(wù)公司，每次辦理結(jié)算都需要開票確認(rèn)收入，辦理結(jié)算后，麻煩老師幫忙看下，確認(rèn)收入和成本的分錄對(duì)不對(duì) 1、收到甲方預(yù)付的款項(xiàng)： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 2、計(jì)提工人工資 借：工程施工-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 3、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 4、辦理結(jié)算需要開票時(shí)： 借：預(yù)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5、收到甲方撥付的結(jié)算款 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 6、確認(rèn)成本 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 合同成本 貸：工程施工 合同毛利 7、確認(rèn)收入 借：工程結(jié)算 借：工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，您的分錄是正確的。
2020 06/05 18:16
84785040 
2020 06/05 20:02
老師，我剛看了分錄應(yīng)該有點(diǎn)錯(cuò)誤
6、確認(rèn)成本
借：工程結(jié)算
貸：工程施工 合同成本
貸：工程施工 合同毛利
7、確認(rèn)收入
借：工程結(jié)算
借：工程施工-合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
您看我第六步工程結(jié)算在借方，在確認(rèn)收入時(shí)還可以在借方嗎
84785040
2020 06/05 20:28
麻煩您看下我更改后的分錄對(duì)不對(duì)呢
6、沖工程結(jié)算分錄
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-合同成本
貸：工程施工-合同毛利
7、確認(rèn)成本
借：工程施工-合同成本
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
7、確認(rèn)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
王雁鳴老師 
2020 06/05 20:28
您好，第五應(yīng)該改為，5、收到甲方撥付的結(jié)算款
借：銀行存款，貸，應(yīng)收賬款。
第六步工程結(jié)算在借方，在確認(rèn)收入時(shí)還可以在借方
84785040
2020 06/05 20:31
不好意思，第五步寫反了，如果第六步和第七步兩筆都在借方，那工程結(jié)算不多了一筆沒沖平嗎
王雁鳴老師
2020 06/05 20:50
您好，不會(huì)的，再做一個(gè)分錄，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，工程結(jié)算。就行了。
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