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老師我們是一家勞務(wù)公司，辦理結(jié)算時(shí)，需要開發(fā)票，甲方之前有打過一部分錢，分錄是不是 借：應(yīng)收賬款100 借：預(yù)收賬款100 貸：工程結(jié)算182 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅18 同時(shí)把開具的發(fā)票附在后面 等到甲方把結(jié)算款打了之后就做 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款100 確認(rèn)成本時(shí) 借：工程施工-合同成本-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 確認(rèn)收入時(shí) 借：工程施工-合同成本-人工成本-xx工程 借：工程施工-合同成本-合同毛利-xx工程 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同一個(gè)單位用一個(gè)往來(lái)科目就可以的，后面的分錄寫的都對(duì)
2020 06/05 12:57
84785040 
2020 06/05 12:58
在結(jié)算中已經(jīng)把價(jià)稅分離了，確認(rèn)收入時(shí)就不用再價(jià)稅分離了是嗎
樸老師 
2020 06/05 13:02
是的，價(jià)稅分離一次就可以了
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