00:10:00
問題已解決
小規(guī)模納稅人，月收入低于10萬，退回的個稅手續(xù)費，要交增值稅和附加稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
要做分錄體現(xiàn) 季度不超過30萬 不需要繳納
2020 06/05 09:41
84784974 
2020 06/05 09:43
意思是分錄要做，稅不用交，對嗎？
bamboo老師 
2020 06/05 09:45
是的 這樣理解正確的
84784974
2020 06/05 09:49
那分錄做了應(yīng)交稅費又不交，應(yīng)交稅費不是掛賬了嗎？怎么沖掉呢
bamboo老師
2020 06/05 09:49
季末確認不需要繳納增值稅的時候 計入營業(yè)外收入就好了
84784974
2020 06/05 09:56
這個是手續(xù)費是給會計的，現(xiàn)在是如果需要交稅，就把這部分稅扣下來剩余的再給，如果不用交稅，那全部給她就是了
bamboo老師
2020 06/05 09:57
全部給會計的話 那不交稅
84784974
2020 06/05 09:57
我們不用到季末再確認，都知道一個月肯定不會超過10萬的
bamboo老師
2020 06/05 09:59
正常不管是否知道 都是季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784974
2020 06/05 10:14
可是有老師說這個需要交稅的，所以我想找你確認下，她說這個要單獨計稅
bamboo老師
2020 06/05 10:18
個稅手續(xù)費返還收入屬于財稅〔2016〕36號規(guī)定的現(xiàn)代服務(wù)中的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，屬于增值稅的征稅范圍，小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬或季度銷售額未超過30萬免征增值稅包含個稅手續(xù)費返還收入。
84784974
2020 06/05 10:23
好的謝謝老師
bamboo老師
2020 06/05 10:24
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784974
2020 06/05 10:28
老師真好，有問題就喜歡找你
bamboo老師
2020 06/05 10:40
嗯嗯 謝謝您的喜歡哈
閱讀 1637
描述你的問題，直接向老師提問
220
意見反饋
