問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人,月收入低于10萬(wàn),退回的個(gè)稅手續(xù)費(fèi),要交增值稅和附加稅嗎?
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速問(wèn)速答您好
要做分錄體現(xiàn) 季度不超過(guò)30萬(wàn) 不需要繳納
2020 06/05 09:41
84784974
2020 06/05 09:43
意思是分錄要做,稅不用交,對(duì)嗎?
bamboo老師
2020 06/05 09:45
是的 這樣理解正確的
84784974
2020 06/05 09:49
那分錄做了應(yīng)交稅費(fèi)又不交,應(yīng)交稅費(fèi)不是掛賬了嗎?怎么沖掉呢
bamboo老師
2020 06/05 09:49
季末確認(rèn)不需要繳納增值稅的時(shí)候 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就好了
84784974
2020 06/05 09:56
這個(gè)是手續(xù)費(fèi)是給會(huì)計(jì)的,現(xiàn)在是如果需要交稅,就把這部分稅扣下來(lái)剩余的再給,如果不用交稅,那全部給她就是了
bamboo老師
2020 06/05 09:57
全部給會(huì)計(jì)的話 那不交稅
84784974
2020 06/05 09:57
我們不用到季末再確認(rèn),都知道一個(gè)月肯定不會(huì)超過(guò)10萬(wàn)的
bamboo老師
2020 06/05 09:59
正常不管是否知道 都是季末結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784974
2020 06/05 10:14
可是有老師說(shuō)這個(gè)需要交稅的,所以我想找你確認(rèn)下,她說(shuō)這個(gè)要單獨(dú)計(jì)稅
bamboo老師
2020 06/05 10:18
個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還收入屬于財(cái)稅〔2016〕36號(hào)規(guī)定的現(xiàn)代服務(wù)中的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù),屬于增值稅的征稅范圍,小規(guī)模納稅人月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)或季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅包含個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還收入。
84784974
2020 06/05 10:23
好的謝謝老師
bamboo老師
2020 06/05 10:24
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84784974
2020 06/05 10:28
老師真好,有問(wèn)題就喜歡找你
bamboo老師
2020 06/05 10:40
嗯嗯 謝謝您的喜歡哈
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