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老師，想問下? 中的那個待轉(zhuǎn)銷項稅額怎么算，可以解釋下嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，我計算一下，等下答復(fù)
2020 06/04 20:58
84784959 
2020 06/04 21:02
好的，謝謝老師，主要是不理解那個稅，要按照什么來結(jié)轉(zhuǎn)
克江老師 
2020 06/04 21:28
你好，已經(jīng)消費400000，這個對應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷稅額46017.69912，儲值卡5%=50000不消費，但是財務(wù)核算要平賬，肯定要算收入的，對應(yīng)要算銷項稅，關(guān)鍵如何按照進度按照什么權(quán)重計算，只有按照已經(jīng)消費金額占總消費金額（不含5000）比重，確認50000中多少計入期當前收入，比重就是400000/（1000000-50000）=0.42105，50000中，本期應(yīng)該確認銷售對應(yīng)銷項稅=50000/1.13*0.13*0.42105=2421.97，二部分合計是46017.69912+2421.97=48439.67，供參考。答案我認為是有誤的
84784959
2020 06/04 21:34
好的，謝謝老師，因為書本206頁例題是按40萬算稅，習(xí)題是按這個比例算，但結(jié)果都不對，所以疑惑了
克江老師
2020 06/04 21:42
你好，希望回復(fù)對你有幫助。祝你逢考**。
84784959
2020 06/04 21:47
謝謝老師
84784959
2020 06/04 21:48
老師，哪里點結(jié)束好評
克江老師
2020 06/04 21:48
希望回復(fù)對你有幫助。希望好評.
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