00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
上月計(jì)算增值稅額和實(shí)際繳納金額不一致，實(shí)際繳納款更多，需要如何調(diào)整賬務(wù)，是補(bǔ)計(jì)算分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，說明少計(jì)銷項(xiàng)稅，要補(bǔ)做，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，
2020 06/04 17:28
84784956 
2020 06/04 17:35
老師，我是把之前的為職工購買商保的進(jìn)項(xiàng)稅額做了轉(zhuǎn)出，相應(yīng)的加計(jì)10%扣除本期做了調(diào)減，計(jì)算增值稅時沒有把這部分計(jì)入
莊老師 
2020 06/04 17:39
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒有填寫，分錄有做了，不用補(bǔ)分錄，
84784956
2020 06/04 17:41
繳納完上月增值稅后科目余額表未交增值稅借方有余額245
莊老師
2020 06/04 18:23
你好，這個借方有余額說明多繳，或者是少結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784956
2020 06/04 20:38
上月的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出少結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，是不是直接補(bǔ)一筆分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅245
貸應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅245
那么本月繳納的稅額就剛好了沒有余額
莊老師
2020 06/04 20:53
你好，是的，是這樣處理
閱讀 1271
描述你的問題，直接向老師提問
1246
意見反饋
