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實(shí)務(wù)
問題已解決
大家好，我想問下，期初建賬的時候，2019年科目余額表里的應(yīng)收賬款里面有好幾個負(fù)數(shù)余額，那么我建賬時候，是要把應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)余額的那幾個公司，要做到預(yù)收賬款里吧，第一個圖是科目余額表，第二圖片是我做的，幫忙看看對嗎？
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你好！可以計入預(yù)收賬款期初余額，
2020 06/04 17:20
84785034 
2020 06/04 17:27
第三個圖是科目余額表，里面有個轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是負(fù)數(shù)，我填寫的期初表里，也就是第二圖里的，是轉(zhuǎn)出未交增值稅是在借方，對嗎？因為是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我的軟件里，轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方，所以我填寫的是17186.17對不對。我最后試算平衡為啥就是差這個17186.17不平，
耿老師 
2020 06/04 19:18
你們是一般納稅人還是小規(guī)模？
84785034
2020 06/04 19:21
小規(guī)模，這是之前留下來的，所以我期初怎么做
耿老師
2020 06/04 19:45
您好，期初的科目余額表你是算平衡了嗎？本年累計發(fā)生額借貸方也不平衡！
84785034
2020 06/04 19:47
試算不平衡，我就不知道轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么弄，
84785034
2020 06/04 19:54
我的試算平衡數(shù)是不是等于資產(chǎn)負(fù)債表里的期末余額就行了，保證和國稅里報的一樣，就是不知道怎么弄轉(zhuǎn)出未交增值稅
耿老師
2020 06/04 20:19
你的資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)和你科目余額表的數(shù)不對，應(yīng)交稅費(fèi)科目下應(yīng)該還有其他明細(xì)有數(shù)據(jù)。
84785034
2020 06/04 20:21
老師，就是轉(zhuǎn)出未交增值稅的17186.17，科目余額表上上是在貸方余額負(fù)數(shù)，就是在資產(chǎn)負(fù)債的流動資產(chǎn)里，
耿老師
2020 06/04 20:42
你好，資產(chǎn)負(fù)債表上還是在應(yīng)交稅費(fèi)里面。
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