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公司去年一筆費用已計入費用，但未收到發(fā)票，最近才收到的發(fā)票，收到的專票，要怎么處理？
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直接原樣沖銷前期的賬務處理，再按發(fā)票進行當年的費用賬務處理。
2020 06/04 16:23
84785020 
2020 06/04 16:25
我匯算清繳沒有調(diào)增哦，現(xiàn)在過了匯算清繳再沖銷可以這樣嗎？
84785020
2020 06/04 16:25
28萬的費用哦
江老師 
2020 06/04 16:27
那只能這樣的處理。
84785020
2020 06/04 16:29
那之前那筆分錄還要復印發(fā)票做附件嗎
江老師
2020 06/04 16:31
暫估的沒有發(fā)票。復印發(fā)票沒有用。
84785020
2020 06/04 16:32
不是暫估的，是真實業(yè)務，銀行已付款，未取得發(fā)票，我當時直接計入費用了
江老師
2020 06/04 16:35
那應該計入預付賬款。
付款時
借：預付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票時列支成本或費用
借：成本或費用
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
84785020
2020 06/04 16:38
當時不知道這么久才能拿到發(fā)票，所以直接計入費用了，那現(xiàn)在怎么處理呢？匯繳已經(jīng)結束了
江老師
2020 06/04 16:40
那就是沖銷前期的賬務處理，再 按發(fā)票，做正確的賬務處理。
84785020
2020 06/04 16:43
去年做的借管理費用，貸銀行存款，是負數(shù)沖嗎？
江老師
2020 06/04 16:46
是的，直接用負數(shù)沖銷處理。
84785020
2020 06/04 16:47
不涉及以前年度損益調(diào)整嗎？
江老師
2020 06/04 16:47
不涉及到以前年度損益調(diào)整科目的賬務處理。
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