問(wèn)題已解決

老師你好：新準(zhǔn)則下收到預(yù)收款項(xiàng)，計(jì)入合同負(fù)債，還進(jìn)行價(jià)稅分離嗎？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/04 13:43
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 不用價(jià)稅分離的
2020 06/04 13:44
84784948
2020 06/04 13:50
老師：待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅核算哪些內(nèi)容呢？謝謝
84784948
2020 06/04 13:54
老師：我們單位要求把原預(yù)收帳款下核算的內(nèi)容轉(zhuǎn)入合同負(fù)債下--已滿(mǎn)足--預(yù)帳，同時(shí)把稅金分離出來(lái)，放入待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅
蔣飛老師
2020 06/04 13:54
“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的增值稅額。
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