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沒有的 老師 只是在增值稅申報表表上顯示上期留底金額10萬

你好 那你意思之前進(jìn)項(xiàng)稅 還是在進(jìn)項(xiàng)稅借方放著的嗎 。 那你們做 ： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 91000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅101000 以后留抵的進(jìn)項(xiàng)稅就是91000 就在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著 以后在抵減把

如果我沒有把之前的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到借方，而是這樣：這個月我的分錄是這樣的：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 這樣的話我還需要再做個怎樣的分錄

你好 你這個月一起來結(jié)轉(zhuǎn) 。 你之前進(jìn)項(xiàng)稅10000 不結(jié)轉(zhuǎn)嗎

之前的留底是10萬，但是沒有結(jié)轉(zhuǎn)，這個月我已經(jīng)按照上邊的分錄做過帳了 ，就是看下還需不需要再做個怎樣的分錄

你好 不需要做了 你在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方留抵就行

意思是我就按照上邊那樣做過分錄以后就不不需要再做其他的分錄，然后本期期末留底的金額是10萬-9000=91000，這個金額在增值稅申報表上顯示就可以了 是吧 老師

你好 嗯是的。 你本就是留抵了 。 是的 到時核對留抵 和申報表的留抵是不是91000 就行了 。 以后有稅在做抵減就行了

好的，謝謝老師，我還有一個問題想要問你，就是這樣一個情況，我們有個項(xiàng)目，本月需要開票200萬，但是我們一個月的發(fā)票不夠，我只給他開了100萬，我們是建筑業(yè)，稅率是3%，需要在外地預(yù)繳增值稅，本月已經(jīng)在外地預(yù)繳了200萬的增值稅和相應(yīng)的附加稅，我這個月做賬：借：應(yīng)收帳款100萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入970873.86，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）29126.21，然后計提附加稅：借：營業(yè)稅金及附加3495，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅2038.83，教育費(fèi)附加873.79，地方教育費(fèi)附加582.52，如果到下個月，我又開了剩下的100萬的發(fā)票，怎么入賬啊，老師

你好 那你就繼續(xù)做增值稅的 和計提附加稅 然后在繳納