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老師，去年處置固定資產時，做錯了，借：營業(yè)外收入，10000.貸：固定資產清理10000，應該是借營業(yè)外支出1000貸固定資產清理1000.今年能調整嗎？怎么調整呢？
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您好，因為不影響利潤總額，可以不調整。而且都是損益類科目，您可以在去年報表層面調整，不調整賬。
2020 06/03 10:48
84785036 
2020 06/03 10:53
但是，我的資產負債表出現了固定資產清理負數9000？不用調嗎？去年年報調整了，這個我會調，不涉及其他的？資產負債表，我怎么調整??？總不可能一直負數吧
小林老師 
2020 06/03 11:01
您好，不好意思，少看一個零。固定資產清理負數9000肯定需要調整。若今年調整，參考調整分錄：借：以前年度損益調整9000，貸：固定資產清理9000，借：利潤分配-未分配利潤9000，貸：：以前年度損益調整9000。
84785036
2020 06/03 11:03
今年調就這樣調，不需要回到去年調了吧？
小林老師
2020 06/03 11:05
您好，您的理解非常正確。您在今年通過以前年度損益調整科目調整，就不需要調整以前年度報表。
84785036
2020 06/03 11:19
老師，這樣就行了吧？以前做錯的不需要紅沖，再做正確的，只做這一步調整就行了吧？
小林老師
2020 06/03 11:22
您好，您的理解和處理非常正確。不需要將做錯的沖回，把差異補充即可。
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