問(wèn)題已解決

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下，就是別人需要我們公司陪標(biāo)，我們收陪標(biāo)費(fèi)500元，剛開(kāi)始他們轉(zhuǎn)入保證金是5000元，等到保證金退回的時(shí)候我們扣除500，只給他們轉(zhuǎn)回保證金4500元，這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/02 15:41
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博言老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，分錄如下： 借：銀行存款 5000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 471.70（一般納稅人） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 28.30 其他應(yīng)付款 4500 借：其他應(yīng)付款4500 貸：銀行存款4500
2020 06/02 15:59
84785006
2020 06/02 16:05
他們轉(zhuǎn)入我時(shí)候我們也要交稅嗎？
博言老師
2020 06/02 16:06
陪標(biāo)費(fèi)用500是要繳稅的，這兩個(gè)時(shí)間相差很短吧，如果跨月了也可以吧其他業(yè)務(wù)收入，做到退款那個(gè)分錄里 借：銀行存款 5000 貸：其他應(yīng)付款 5000 借：其他應(yīng)付款5000 貸：銀行存款4500 其他業(yè)務(wù)收入 471.70（一般納稅人） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 28.30
84785006
2020 06/02 16:07
如果是小規(guī)模納稅人呢？
博言老師
2020 06/02 16:09
那就按照3%計(jì)稅 500/1.03*3%是稅金
博言老師
2020 06/03 14:21
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