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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，本月進(jìn)項票有多少就做賬做多少么？還是根據(jù)本月銷項做？
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你好 你可以適當(dāng)考慮下稅負(fù) 。 你可以適當(dāng)認(rèn)證 避免你全部做了認(rèn)證 到時沒繳納稅費(fèi) 稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警
2020 06/01 18:45
84785014 
2020 06/01 18:55
本月銷項稅額大于進(jìn)項稅額，進(jìn)項都要當(dāng)月認(rèn)證完畢，然后都做了帳是么
meizi老師 
2020 06/01 18:56
你好 是的 你要認(rèn)證來抵扣 不然就要繳納增值稅的 。 月末記得結(jié)轉(zhuǎn)下
84785014
2020 06/01 18:57
怎么做結(jié)轉(zhuǎn)？
meizi老師
2020 06/01 19:01
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
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