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老師，本月進項票有多少就做賬做多少么？還是根據(jù)本月銷項做？
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你好 你可以適當考慮下稅負 。 你可以適當認證 避免你全部做了認證 到時沒繳納稅費 稅務系統(tǒng)預警
2020 06/01 18:45
84785014 
2020 06/01 18:55
本月銷項稅額大于進項稅額，進項都要當月認證完畢，然后都做了帳是么
meizi老師 
2020 06/01 18:56
你好 是的 你要認證來抵扣 不然就要繳納增值稅的 。 月末記得結(jié)轉(zhuǎn)下
84785014
2020 06/01 18:57
怎么做結(jié)轉(zhuǎn)？
meizi老師
2020 06/01 19:01
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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