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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，請(qǐng)問固定資產(chǎn)未取得發(fā)票，匯算清繳時(shí)在哪個(gè)表哪個(gè)項(xiàng)目調(diào)整？
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這個(gè)稅收的折舊金額，直接調(diào)減折舊金額，就是無發(fā)票的固定資產(chǎn)的沒有稅收折舊金額，最后調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。財(cái)務(wù)計(jì)提的折舊在企業(yè)所得稅稅前不能列支。
2020 06/01 09:56
84785000 
2020 06/01 10:02
是否資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，和稅收折舊都一起調(diào)整？
江老師 
2020 06/01 10:04
沒有發(fā)票的固定資產(chǎn)，在稅收金額中的資產(chǎn)計(jì)稅基數(shù)也少了的，稅收折舊金額也少了。
84785000
2020 06/01 10:09
那如果匯算清繳后，發(fā)票來了，來年這個(gè)折舊額補(bǔ)回要怎么處理？
江老師
2020 06/01 14:11
后期再談?wù)叟f額，就是只能在后期計(jì)提折舊了。本身沒有發(fā)票就不計(jì)提折舊，計(jì)提了折舊稅務(wù)也是不認(rèn)的。等收到發(fā)票才開始計(jì)提折舊
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