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請(qǐng)問，總公司每次都會(huì)對(duì)公轉(zhuǎn)賬到分公司賬戶上，用來發(fā)工資和日常報(bào)銷之類的，分公司沒有任何的收入，那么企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表里面的報(bào)告企業(yè)信息表(G000000）上面的投資總額是填總公司轉(zhuǎn)的這些錢嗎。分公司沒有注冊(cè)資本，股東等信息，那都填總公司信息是吧
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總分公司企業(yè)所得稅由總公司匯總納稅，不需要填報(bào)關(guān)聯(lián)往來報(bào)告。
2020 05/30 15:26
84784973 
2020 05/30 15:36
我們2019年度的時(shí)候沒有備案，是獨(dú)立核算，不需要填嗎
劉之寒老師 
2020 05/30 15:46
可以不用填寫，總分機(jī)構(gòu)視為一個(gè)實(shí)體。
84784973
2020 05/30 15:57
前兩天問的老師 她說要填 額 到底需不需要填呀
劉之寒老師
2020 05/30 16:04
總分公司屬于一個(gè)實(shí)體，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系；既然不屬于關(guān)聯(lián)方，就不需要填報(bào)。另外，關(guān)聯(lián)方關(guān)系界定之一：“一方直接或者間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上”，分公司都沒有實(shí)收資本，何來持股一說。
84784973
2020 05/30 17:52
那再問下老師，分公司是獨(dú)立核算，總公司是小型微利企業(yè)，那分公司在匯算清繳的時(shí)候，是否小型微利企業(yè)是勾選“是”還是“否”呢
劉之寒老師
2020 05/30 17:55
企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠法人企業(yè)才可以享受，這就是為什么有的集團(tuán)企業(yè)會(huì)成立子公司。你們因?yàn)闆]有提前備案匯總納稅，如果總公司是小微企業(yè)，分公司獨(dú)立申報(bào)個(gè)人認(rèn)為也可以勾選“是”。
84784973
2020 05/30 18:02
很奇怪 我們分公司獨(dú)立申報(bào)的時(shí)候，系統(tǒng)默認(rèn)為“否”，而且\\"是”是灰色的 ，無法勾選。 我打電話稅務(wù)局 稅務(wù)局說不管總公司是不是小型微利企業(yè)，分公司都默認(rèn)是“否”
84784973
2020 05/30 18:12
有的老師說分公司和總公司有資金往來就要填
84784973
2020 05/30 18:14
我們是總公司打錢給分公司發(fā)工資 這個(gè)算不算
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