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請問老師,預(yù)付了3、4、5月的房租分三個月攤銷,但是3月攤銷了,4月沒有攤銷,請問5月份可以一起攤銷4月份的嗎
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2020 05/29 17:18
84785014
2020 05/29 17:23
老師,請問付3-5月房租的時候,4月份才把發(fā)票開給我們,這個是借預(yù)付賬款,貸庫存現(xiàn)金,攤銷的分錄怎么寫呢
maize老師
2020 05/29 17:34
3.4月做借管理費用 貸預(yù)付,你之前3月沒有做話
84785014
2020 05/29 17:38
老師,2月份的時候做了預(yù)付3-5月房租,借長期待攤費用,貸庫存,借管理費用,貸長期待攤3月房租,實際上4月份才收到發(fā)票,這筆分錄是不是全錯了
maize老師
2020 05/29 17:42
你這個沒有一年以上,不能做長期待攤費用,用預(yù)付賬款
maize老師
2020 05/29 17:43
借長期待攤費用, 負數(shù),借預(yù)付賬款房租,借管理費用負數(shù) 貸長期待攤費用 負數(shù) 借管理費用 貸預(yù)付賬款
84785014
2020 05/29 17:44
老師,那我已經(jīng)做了怎么辦,上個季度稅也報了,這筆分錄是三月份的,但是憑證日期寫成了2月份,我把憑證日期改成三月份在稅務(wù)后臺數(shù)據(jù)還是不變的吧?
84785014
2020 05/29 18:03
老師,你發(fā)的那個分錄是重慶更正的嗎
maize老師
2020 05/29 18:08
是你之前寫的這個,借長期待攤費用,貸庫存,借管理費用,貸長期待攤 你這月賬上做這個就可以 沖掉做這個,借長期待攤費用, 負數(shù),借預(yù)付賬款房租,借管理費用負數(shù) 貸長期待攤費用 負數(shù) 借管理費用 貸預(yù)付賬款
84785014
2020 05/29 18:18
老師,我感覺我金額沒有填對,我拍照給你看下2月份的這個分錄吧
maize老師
2020 05/29 18:21
好,等著你截圖?我這邊沒有收到?
84785014
2020 05/29 18:34
老師,我發(fā)了收到了嗎
maize老師
2020 05/29 18:43
沒有,我看到就是空白,
84785014
2020 05/29 18:47
老師,這筆分錄日期我從2月份調(diào)到三月份了,這個發(fā)票是4月份收到的,三月分錄如下:
預(yù)付3-5月房租 借長期待攤6000,貸庫存現(xiàn)金;支三月房租 借管理費用200,貸長期待攤2000
84785014
2020 05/29 18:47
老師,這筆分錄日期我從2月份調(diào)到三月份了,這個發(fā)票是4月份收到的,三月分錄如下:
預(yù)付3-5月房租 借長期待攤6000,貸庫存現(xiàn)金6000;支三月房租 借管理費用2000,貸長期待攤2000
maize老師
2020 05/29 18:55
借長期待攤費用, 負數(shù)-6000,借預(yù)付賬款房租6000,借管理費用負數(shù) -2000貸長期待攤費用 負數(shù) -2000借管理費用 2000貸預(yù)付賬款2000
84785014
2020 05/29 19:03
老師,這個長期待攤費用科目為0,預(yù)付賬款余額有4000對嗎
maize老師
2020 05/29 19:07
是的,是的,后續(xù)再攤銷做借管理費用 貸預(yù)付
84785014
2020 05/29 19:11
老師,這個更正的憑證我做到四月份的,4、5月份的房租是借管理費用,貸預(yù)付賬款嗎,攤銷的分錄是還需要繼續(xù)走嗎
maize老師
2020 05/29 19:18
是的,是的,是的,是的
84785014
2020 05/29 19:21
老師,這剩下的4、5月房租可不可以一起在4月份入賬嘛,你不是說沒有一年可以不攤銷嗎
maize老師
2020 05/29 19:29
你這個要不做5月,要不權(quán)責(zé)發(fā)生做4,5分開做,沒有看到是提前做的
maize老師
2020 05/29 19:29
做5月是你之前沒有做,沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制做后續(xù)補上
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