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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅清算時(shí)，當(dāng)月已經(jīng)清理的固定資產(chǎn)原值怎么要減去嗎？如果減去的話，本年折舊對(duì)不上
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你好，同學(xué)。你是哪個(gè)月清理的固定資產(chǎn)
2020 05/28 17:36
84785009 
2020 05/28 17:40
8月份賣(mài)出的自購(gòu)房產(chǎn)
稅務(wù)師王老師 
2020 05/28 17:44
那要減去呀。減去的話，也不影響折舊呀。折舊也沖掉了
84785009
2020 05/28 17:53
沖掉的是累計(jì)折舊，已計(jì)提的折舊已計(jì)入當(dāng)前損益了，
折舊明細(xì)表的本期折舊必須等于期間費(fèi)用那張表的折舊費(fèi)用
稅務(wù)師王老師
2020 05/28 17:57
那你可以不考慮本年處置的固定資產(chǎn)或折舊
84785009
2020 05/28 18:00
不考慮，折舊明細(xì)表的本期折舊不等于期間費(fèi)用那張表的折舊費(fèi)用，期間費(fèi)用少了，稅前扣除的費(fèi)用少了
稅務(wù)師王老師
2020 05/29 08:59
你好，同學(xué)。折舊明細(xì)表里面的本期折舊填寫(xiě)的是累計(jì)折舊的本期貸方發(fā)生額。所以是等于期間費(fèi)用那張表的折舊費(fèi)用的。
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