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老師，我們?nèi)ツ贽k公樓裝修，做了長期待攤費用，花了 200萬，只收到了100萬發(fā)票，匯算清繳前這100萬發(fā)票還沒有收到，匯算清繳表長期待攤計稅基礎是多少，沒發(fā)票部分需要調(diào)增嗎
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攤銷是從什么時間開始的？
2020 05/28 15:51
84785026 
2020 05/28 15:53
去年8月份
郭老師 
2020 05/28 15:58
分攤金額能有多少
8-12月份
84785026
2020 05/28 16:05
19萬多點吧
郭老師
2020 05/28 16:06
那你的一欄填寫一二百，第二列填寫19，第三列填寫19，第四列填寫100，第五列填寫19。
84785026
2020 05/28 16:15
就是不用納稅調(diào)增，計提了19萬，就可以扣除19萬嗎
郭老師
2020 05/28 16:16
你好，是的。
超過100萬的折舊的時候，你需要調(diào)增了。
84785026
2020 05/28 16:36
這個不是取得發(fā)票對應的那部分攤銷才能所得稅前扣除嗎
郭老師
2020 05/28 16:40
你 好，是的。
84785026
2020 05/28 17:04
那我取得發(fā)票是100萬，應該是100萬對應的折舊扣除，另外100萬對應的折舊不扣除吧
84785026
2020 05/28 17:04
是攤銷，不是折舊
郭老師
2020 05/28 17:12
你不攤銷的話，長期待攤費用一直會有余額的。
84785026
2020 05/28 17:18
我知道，我問的是沒有發(fā)票的那部分對應的攤銷能不能扣除
郭老師
2020 05/28 17:19
你好是的，不能扣除。
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