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問(wèn)題已解決
老師 為什么出口貨物的退稅率和征稅率不一樣，而服務(wù)的一樣
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游戲規(guī)則就是這樣的。
2020 05/27 22:33
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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的免抵退稅額，為什么是離岸價(jià)格乘以退稅率，為什么不用購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)的買價(jià)乘以退稅率？不是說(shuō)退的是進(jìn)項(xiàng)嗎？
離岸價(jià)乘以退稅率怎么會(huì)得到進(jìn)項(xiàng)呢？
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（征稅率-退稅率）Xfob的進(jìn)項(xiàng)稅為何不能抵銷項(xiàng)稅了
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應(yīng)征稅貨物出口額和實(shí)際應(yīng)征稅出口額意思一樣么？
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應(yīng)征稅貨物出口額是出口貨物的價(jià)稅合計(jì)數(shù)么？
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題目一，某自營(yíng)出口企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率是13%，退稅率是10%，2020年8月進(jìn)料加工出口貨物耗用的保稅進(jìn)口料件金額是100萬(wàn)元。本期進(jìn)項(xiàng)稅額是5萬(wàn)元，上期末留底稅額是6萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額為多少？我的答案是出口銷售額x（征稅率-退稅率）=200x（13%-10%）=6萬(wàn)元，但是應(yīng)試指南的解析為凈出口額x（征稅率-退稅率）=（200-100）x（13%-10%）=3萬(wàn)元
題目二，某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的增值稅率為13%，退稅率為10%。2020年6月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得專用注明金額50。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額為多少元？我的答案和改期的解析一樣，都是出口貨物離岸價(jià)格x匯率x（征稅率-退稅率）=200x（13%-10%）=6
問(wèn)題是，題目一不就是出口銷售額x（征稅率-退稅率）嗎，為啥答案解析寫的是出口凈額啊
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- 因A公司已關(guān)了，A公司將原先在供應(yīng)商采購(gòu)的鏡片贈(zèng)送給B公司原先B公司收到A公司贈(zèng)送的鏡片時(shí)，確認(rèn)了收入。因?yàn)楹罄m(xù)B公司調(diào)給門店，想以A公司原先價(jià)調(diào)給門店取得收入。取得贈(zèng)送鏡片時(shí)，借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。但現(xiàn)在B公司將部分鏡片退回給供應(yīng)商了，已確認(rèn)的收入用不用沖減？供應(yīng)商又將貨款抵減在B公司旗下的門店的賬上，B公司與門店的賬務(wù)分別該怎么處理？有老師回復(fù)收入要沖減，有的老師回復(fù)不用沖減。到底需不需要沖減呢？ 昨天
- 結(jié)轉(zhuǎn)完增值稅銷項(xiàng)稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，然后那個(gè)銷項(xiàng)稅額科目貸方還有余額，還需要做其他分錄嗎 昨天
- 贈(zèng)品的會(huì)計(jì)分錄中，贈(zèng)品的價(jià)值如何確定？ 7天前
- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 7天前
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