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做匯算時如果公司有業(yè)務招待費的話填在那個表，需不需要調(diào)增？
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需要調(diào)增的，直接填寫納稅調(diào)整表
2020 05/27 10:21
84785018 
2020 05/27 10:24
但是并沒有超過調(diào)增的數(shù)
蔣飛老師 
2020 05/27 10:35
銷售收入為1000萬元，招待費實際發(fā)生額為10萬元，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。稅前扣除額為5萬元。 招待費10萬元，按照發(fā)生額的60%計算等于6萬元，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。銷售收入為1000萬元的5‰為5萬元。因此，只能在稅前扣除5萬元。超過5萬元部分不能稅前扣除。這樣，發(fā)生10萬元招待費，按照發(fā)生額的60%計算等于6萬元，有1萬元不能稅前扣除。
84785018
2020 05/27 10:39
如果沒有收入，但是福利費是1592，工資是74400，福利費還需要在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表做調(diào)整嗎
蔣飛老師
2020 05/27 10:42
需要的
與收入無關(guān)。
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