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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
盤(pán)盈原材料，盤(pán)盈周轉(zhuǎn)材料怎么做賬呢？
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您好，盤(pán)盈原材料參考分錄，借：原材料，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，經(jīng)審批后，借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，貸：管理費(fèi)用（或借方紅字）。
2020 05/27 05:23
84785037 
2020 05/27 05:24
老師，我5月份來(lái)這家公司，他們之前是代理記賬公司做的，原材料和周轉(zhuǎn)材料都沒(méi)設(shè)明細(xì)，我來(lái)這邊之后，買(mǎi)了金蝶軟件，要重新建賬，我想問(wèn)下，初始余額是按她之前給我的科目余額表中的數(shù)據(jù)，還是我按照倉(cāng)庫(kù)實(shí)際的原材料和周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量金額錄入呢？還是按她的4月科目余額中的數(shù)據(jù)錄入初始余額，我開(kāi)始做賬之后進(jìn)行調(diào)賬呢？
84785037
2020 05/27 05:27
老師 那原材料盤(pán)盈出來(lái)的有7萬(wàn)多 而管理費(fèi)用不足7萬(wàn) 沖減的話 管理費(fèi)用就成負(fù)數(shù)了 怎么辦？
小林老師 
2020 05/27 05:27
您好，初始金額要跟4月期末科目余額一致，然后將差異在5月調(diào)整。不要直接在期初調(diào)整。
84785037
2020 05/27 05:29
我已經(jīng)調(diào)整了初始余額了 那要全部刪掉？有兩三百種原材料和周轉(zhuǎn)材料呢 老師
84785037
2020 05/27 05:30
原先原材料和周轉(zhuǎn)材料都為零 那我按原材料和周轉(zhuǎn)材料盤(pán)盈處理？沖減管理費(fèi)用？
小林老師
2020 05/27 05:39
您好，為了保證各個(gè)期間資產(chǎn)負(fù)債表連續(xù)，最好不動(dòng)期初金額，您的調(diào)整都在本期發(fā)生額調(diào)整。因沖減管理費(fèi)用為負(fù)數(shù)，建議通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。
84785037
2020 05/27 05:50
具體怎么做呢？分錄？老師
小林老師
2020 05/27 06:02
您好，盤(pán)盈原材料參考分錄，借：原材料，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，經(jīng)審批后，借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)。將原材料盤(pán)盈調(diào)整至以前年度。
84785037
2020 05/27 06:11
原材料盤(pán)盈7萬(wàn)多，有200多個(gè)原材料 要一個(gè)個(gè)寫(xiě)到借方嗎？老師 有沒(méi)有什么簡(jiǎn)化的辦法？
小林老師
2020 05/27 07:17
您好，原材料明細(xì)您可以設(shè)置二級(jí)科目，并不一定要在一級(jí)科目體現(xiàn)。一級(jí)科目匯總金額或按項(xiàng)目分即可。
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