問(wèn)題已解決

老師1?這兩題意思一樣，第一題是電子題庫(kù)里面的，以本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備算的所得稅資產(chǎn)，第二題是我買(mǎi)的會(huì)計(jì)學(xué)堂紙質(zhì)題庫(kù)里面的，以本期加以前減值測(cè)試前的壞賬準(zhǔn)備余額算的所得稅資產(chǎn)，到底哪個(gè)對(duì)？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/26 19:13
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
這兩個(gè)計(jì)算都沒(méi)有問(wèn)題。同學(xué)。第一題電子題庫(kù)本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備確定遞延所得稅資產(chǎn)，是遞延所得稅資產(chǎn)的本期發(fā)生額200*25%=50。第二題紙質(zhì)題庫(kù)是截止到年末遞延所得稅資產(chǎn)的余額，用壞賬準(zhǔn)備余額300*25%=75
2020 05/26 20:05
84785027
2020 05/26 23:16
老師你好那考試的時(shí)候用哪個(gè)呢
文靜老師
2020 05/26 23:23
根據(jù)問(wèn)題做法即可，問(wèn)期末余額則需要計(jì)算全部壞賬準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，問(wèn)當(dāng)期增加的遞延所得稅資產(chǎn)就用當(dāng)期壞賬準(zhǔn)備計(jì)算
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