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所得稅匯算后，補(bǔ)交所得稅5萬，分錄借利潤分配5萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅5萬。借應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅5萬，貸銀行5萬。對不對啊？可不可以不過以前年度損益調(diào)整？
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如果你科目有以前年度損益調(diào)整，要通過以前年度損益調(diào)整過渡。如果沒有，可以按照你的分錄做。
1、補(bǔ)提所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金-所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
3、補(bǔ)交時
借:應(yīng)交稅金-所得稅
貸:銀行存款
三、滯納金及罰款
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
2020 05/26 15:19
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