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老師！一般納稅人18年11月有張進項不合適，稅務局于19年3月讓進項稅額轉(zhuǎn)出，并補繳了增值稅、附加稅。19年做18年所得稅匯算清繳沒有調(diào)增調(diào)減，我意思需要調(diào)整嗎？
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你好，是的，18年應該調(diào)整的
2020 05/26 13:47
84785007 
2020 05/26 13:48
調(diào)整什么呢？成本調(diào)增嗎？
佟老師 
2020 05/26 14:15
你不是繳納增值稅、附加稅，你的成本發(fā)生了改變，附加稅都影響損益
借：成本費用（以前年度損益調(diào)整）
貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
84785007
2020 05/26 14:20
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應繳稅金——進項稅額轉(zhuǎn)出
借：應繳稅金——應繳增值稅
貸：銀行存款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
我到時這么做的
84785007
2020 05/26 14:26
我的意思所得稅年報時，報表需要再調(diào)增調(diào)減嗎？
佟老師
2020 05/26 14:26
借：應繳稅金——應繳增值稅
貸：銀行存款
這個是什么意思？
84785007
2020 05/26 14:32
補繳增值稅分錄
佟老師
2020 05/26 14:35
差幾步
借：應繳稅金——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：未交增值稅
借：未交增值稅
貸：銀行存款
84785007
2020 05/26 14:37
哦哦。當時稅務局未說補繳企業(yè)所得稅，我當時沒管。不知道對不對
佟老師
2020 05/26 14:51
你影響損益了，肯定所得稅也有所變化，18年你是虧損嗎？
84785007
2020 05/26 15:09
18年是盈利
佟老師
2020 05/26 15:39
那還要把這部分需要補稅的
84785007
2020 05/26 17:11
老師！補稅的話從哪里填報？
佟老師
2020 05/26 17:26
你要修改18年申報表，大廳做申報修改
84785007
2020 05/26 17:28
所得稅匯算清繳表嗎？
佟老師
2020 05/26 17:30
是的，18年匯算清繳報表
84785007
2020 05/26 17:43
這筆所得稅分錄還是通過以前年度損益調(diào)整來做是吧？ 如果不更正等稅務查出來除了補稅還要滯納金嗎？
佟老師
2020 05/26 17:54
是的，稅務檢查出來還要有滯納金及罰款
84785007
2020 05/26 17:55
好的，謝謝老師！
佟老師
2020 05/26 19:39
不客氣祝你學習愉快！
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