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問題已解決
1、上個月的貨款這個月開票，實付金額小于開票金額，怎么做會計分錄? 2、我們工廠是做模具注塑的，就是模具成品以后，客戶模具的款，再做注塑產(chǎn)品，客戶再付注塑產(chǎn)品的款，是分開兩個車間核算成本嗎？后期模具是存放在我們公司，如果后期還要做注塑產(chǎn)品，就會產(chǎn)生模具的修改費，這些修改費是入到模具車間的制造費用中還是入到注塑產(chǎn)品的制造費用中？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
１.那你后期還可以收回來嗎
２.你好，可以分開核算的，計入模具車間的制造費用中
2020 05/26 12:03
84785041 
2020 05/26 12:07
第一個問題的款上個月已經(jīng)付了一部分，這個月的開全部的發(fā)票，款只是付剩余的部分，已經(jīng)全部結(jié)清，第二個問題，模具的后期加工都是為了生產(chǎn)塑膠產(chǎn)品，也是掛在模具車間的成本嗎？如果這個月沒有新的模具生產(chǎn)，模具車間的人工成本和制造費用還是掛在模具車間的成本嗎？
樸老師 
2020 05/26 12:11
１.付的時候借其他應(yīng)收款貸銀行
然后這個月收到發(fā)票付剩余部分
借庫存商品
貸銀行貸其他應(yīng)收款
２.那你就計入注塑產(chǎn)品的制造費用中
84785041
2020 05/26 12:24
1、不好意思，第一個問沒有說明白，我們5月買的是車間的配件，4月份的款已付，只是沒有開發(fā)票，支付5月份的款時，發(fā)票是開的4月份和5月份的，不知道怎么做會計分錄？
2、那是全部計去嗎？模具車間的直接人工和產(chǎn)生的制造費用和模具的加工費都計去嗎？
3、還有如果有新的模具生產(chǎn)，又有因為注塑產(chǎn)品模具而產(chǎn)生的加工費，模具車間的直接人工和制造費用怎么分配？是直接計入模具車間成本還是分?jǐn)偟絻蓚€車間中？
樸老師
2020 05/26 12:31
沒事，直接五月份做就行了，４月份付款先做預(yù)付的就行，收到發(fā)票直接計入庫存里面
２.是的，全部計入就可以了
３.按照產(chǎn)成品的數(shù)量和在產(chǎn)品的數(shù)量分配
也可以直接分?jǐn)傇趦蓚€車間
84785041
2020 05/26 12:39
1、借:制造費用—物料消耗(發(fā)票金額) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(發(fā)票金額)貸:銀行存款 預(yù)付賬款？但是4月份的已經(jīng)算到4月份的制造費用中了，放到這個月那不是多算了？
3、分?jǐn)偟絻蓚€車間以什么為分配標(biāo)準(zhǔn)？因為模具車間的人工即在做新的模具又在加工注塑模具？不知道以什么為分配標(biāo)準(zhǔn)？
樸老師
2020 05/26 12:41
１.你四月份如果已經(jīng)做了制造費用那就直接把這個月收到的四月份的發(fā)票附在那個分錄的后面就行了，只做五月份的分錄
３.可以按照產(chǎn)品的數(shù)量
84785041
2020 05/26 12:47
1、那我進(jìn)項稅怎么弄，分錄不平呢
3、老師，能舉個例子嗎？比如說模具我們生產(chǎn)了1個，因為模具成本高，注塑產(chǎn)品生產(chǎn)了10萬個？怎么分配
樸老師
2020 05/26 12:56
要是有進(jìn)項就把四月的紅沖了，然后再按照收到的發(fā)票做賬哦
２.模具你們賣出去客戶給你們錢了吧，你收到錢做收入就行了，然后結(jié)轉(zhuǎn)模具的成本，然后你這個模具就不能在注塑這里分?jǐn)偭?，你賣出去了
84785041
2020 05/26 12:59
但在生成模具的過程中不是有人工成本和制造費用嗎？人工成本不只是生產(chǎn)這個模具，還有因為注塑模具加工產(chǎn)生的人工成本哦
樸老師
2020 05/26 13:03
你其他的算進(jìn)成本就可以了，模具賣出去的不是你們的成本了
84785041
2020 05/26 13:04
直接算入注塑產(chǎn)品成本？
樸老師
2020 05/26 13:09
人工的直接算入注塑產(chǎn)品成本
84785041
2020 05/26 13:10
制造費用呢？
樸老師
2020 05/26 13:15
一樣的，處理模具的成本不做在這里面，其他的都做的
84785041
2020 05/26 13:16
就是模具的配件成本，材料成本都在模具成本里面，人工成本和制造費用全部計去注塑成本中，對嗎
樸老師
2020 05/26 13:24
你好，是的哦，理解正確
84785041
2020 05/26 13:59
好的，謝謝老師
樸老師
2020 05/26 14:03
滿意請給五星好評，謝謝
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