位于A市區(qū)的甲建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營,2019年8月份發(fā)生如下業(yè)務: (1)承包一家工廠的廠房建設工程,本月全部完工,建設施工合同中注明工程總價款含稅金額為1900萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎150萬元。 (2)承包一家制藥廠倉庫改造工程,工程總價款含稅金額為600萬元,甲建筑公司購進用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款為110萬元。另支付水電費,取得專用發(fā)票注明稅額為5萬元。 (3)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費30萬元、管理費6萬元、輔助材料費5萬元。工程主要材料由商場提供。 (4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金為2萬元。對方一次性支付租金12萬元。 (5)承接B市的工程項目,取得該項目的建筑服務價款200萬元,優(yōu)質(zhì)服務費6萬元,當月支付分包款35萬元。 其他資料:上述收入均為含稅收入,上述業(yè)務均按一般計稅方法計算。本月取得的相關票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認證抵扣。 要求:請對該建筑公司的上述業(yè)務作出會計處理。
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速問速答1借銀行存款2050
貸主營業(yè)務收入2050/1.09
應交稅費銷項稅額2050/1.09*9%
2020 05/26 12:00
暖暖老師
2020 05/26 12:07
2借工程物資115
應交稅費進項稅額115*13%
貸銀行存款
暖暖老師
2020 05/26 12:08
3借銀行存款41
貸主營業(yè)務收入41/1.09
應交稅費銷項稅額
暖暖老師
2020 05/26 12:10
4借銀行存款12
貸其他業(yè)務收入12/1.13
應交稅費銷項稅額
暖暖老師
2020 05/26 12:12
5借銀行存款35
貸預收賬款35
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查看更多- 某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營,2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務:(1)承包一家工廠的廠房建設工程,本月全部完工,建設施工合同中注明工程總價款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。(2)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費30萬元、管理費6萬元、輔助材料費3萬元。工程主要材料由商場提供。(3)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金為3萬元。對方一次性支付租金18萬元 260
- 甲建筑公司為增值稅一般納稅人,機構所在地為A市,從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營,4月發(fā)生如下業(yè)務:(1)承包B市一家毛巾生產(chǎn)廠的廠房改造工程,當月竣工結算,工程總價款為6550萬元,發(fā)生分包支出1550萬元,取得分包企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(2)承包本市一家鋼鐵廠的庫房建設工程,本月全部完工,建設施工合同中注明工程總價款為1660萬元。另外取得對方支付的提前竣工獎135萬元。甲建筑公司購進用于改造工程的材料,取得增值稅專用發(fā)票注明含稅金額為460萬元。(3)承包一家超市的裝飾工程,完工后向超市收取人工費18萬元、管理費3萬元、輔助材料費5萬元。工程主要材料由超市提供。(4)將一處閑置倉庫對外出租,取得當月租金收入33萬元。(5)轉(zhuǎn)讓一項自建的不動產(chǎn)項目,取得轉(zhuǎn)讓收入1300萬元(含稅),該項目2015年12月完工(選擇簡易計稅方法計稅)。 658
- 承包一家工廠的廠房建設工程,本月全部完工,建設施工合同中注明工程總價款為2 000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。、 對方支付的提前竣工獎屬于價外費用,應包括在計稅依據(jù)中。應納增值稅=[2 000+120÷(1+11%)]×11%=231.89(萬元)。我想問的是1+11%是怎么來的 2657
- 甲建筑公司為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生如下業(yè)務: (1)5月1日承接A工程項目,5月30 日發(fā)包方按進度支付工程價款 200 萬元,該項自算該月發(fā)生工程成本為100萬元,其中購買材料、動力、機械等取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為50萬元。 用一般計稅方法怎么算應納稅額啊 142
- 甲公司為增值稅一般納稅人,2×19年6月1日,自行建造廠房一幢,購入為工程準備 的各種物資500 000元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為65 000元,全部用于工程 建設。領用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批,實際成本為400000元,應計工程人員工資 100 000 元。支付的其他費用并取得增值稅專用發(fā)票,注明安裝費30 000元,稅率9%,增值稅稅 額2 700元。工程完工并達到預定可使用狀態(tài) 求解?。。?! 2662
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