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是的。是實(shí)際發(fā)放的工資來算的。但這樣的話， 2018年12月的工資，我2019年1月才發(fā)放，工會經(jīng)費(fèi)就成了2019年的發(fā)生額；2019年12月的工資，2020年1月才發(fā)放，這筆就成了2020年的發(fā)生額，所以，這里我應(yīng)該按哪個數(shù)？

您是在次月扣繳的時候直接借的管理費(fèi)用是么？

是的。借：管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款

那您這次匯算的時候還是算您在2019年2月至2020年1月的，不然應(yīng)該會有調(diào)增。您以后可以參考下圖進(jìn)行賬務(wù)處理。

你給我的圖，第三步是不是反了呀

您好，不好意思，確實(shí)是寫反了

好的。我改一下。那我19年已經(jīng)做了的話， 我工資那里賬載金額還是填貸方金額嗎？實(shí)際發(fā)生額還是填借方金額嗎？這樣填的話， 就是差生納稅調(diào)整金額了。我要怎么操作呢

您實(shí)際發(fā)生金額還是也填貸方數(shù)，那個算您19年實(shí)際發(fā)生的。

那我2018年12月的那個要不要減去？

要的，你算你2019.02-2020.01的就可以了。

這樣填了，我管理費(fèi)用的工會經(jīng)費(fèi)數(shù)就對不上了。

工會經(jīng)費(fèi)我做的是上月計提，本月發(fā)放，下月繳工會經(jīng)費(fèi)

工會經(jīng)費(fèi)我做的是上月計提，本月發(fā)放，下月繳工會經(jīng)費(fèi) 您意思是工資是上月計提，本月發(fā)放吧？比如5月的工資，你是4月就計提了，5月發(fā)放？

是的，5月發(fā)放，到6月才繳工會經(jīng)費(fèi)。等于就是說4月份工資的工會，到6月才扣工會經(jīng)費(fèi)。

這樣做合理嗎？如果不合理，應(yīng)該是怎么做的呢？

您工資是本月計提，下月發(fā)放，只要2019年的工資在匯算清繳之前都發(fā)放了，那賬載金額和稅收金額就是一樣的。建議您以后的工會經(jīng)費(fèi)也在工資發(fā)放月先提一下，不然您這樣有點(diǎn)不好計算。此次您就自行計算一下您實(shí)際的工會經(jīng)費(fèi)是多少，然后進(jìn)行填報吧，工資明細(xì)表中的工會經(jīng)費(fèi)和期間費(fèi)用里的是沒有勾稽關(guān)系的，期間費(fèi)用里也沒有工會經(jīng)費(fèi)的專門行次，您就按您報表上的管理費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行填列。

那就是說我賬載金額和稅收金額填一致就好了是嗎？實(shí)際發(fā)生額就填2019年已繳納的工會經(jīng)費(fèi)數(shù)就可以了是嗎？

看我的截圖對不對？

是的，截圖填寫對著，具體數(shù)字您自己算準(zhǔn)確就可以。