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一、增值稅一般納稅人申報(bào)流程 一般納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)具體流程為： (一)抄報(bào)稅：在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。 (二)納稅申報(bào)：登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款。 (三)清卡或反寫：申報(bào)成功后，再次登錄稅控系統(tǒng)進(jìn)行清卡或反寫。請及時(shí)查詢截止日期，確認(rèn)是否成功。 增值稅一般納稅人申報(bào)表及其附列資料填寫步驟 增值稅一般納稅人申報(bào)比較復(fù)雜，其中增值稅主表、附表一銷項(xiàng)、附表二進(jìn)項(xiàng)、附表四抵減、附表五不動(dòng)產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)表都是必填表，不管有無數(shù)據(jù)，都要點(diǎn)擊打開相應(yīng)報(bào)表填寫保存。 溫馨提示：網(wǎng)報(bào)時(shí)按照填寫順序進(jìn)行填寫，就不會遺漏了。 小規(guī)模納稅人專區(qū) 一、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程 按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個(gè)月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅，每季度登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款。 二、小規(guī)模納稅人申報(bào)表 (一)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。 (二)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫,其他小規(guī)模納稅人不填報(bào)。 (三)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》(選填),享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購置稅控收款機(jī)費(fèi)用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報(bào)本表。僅享受月銷售額不超過１０萬元(按季納稅３０萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。