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月末報表間哪些勾稽關(guān)系可以檢驗賬做的有沒有問題？
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資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”的年末數(shù)＝資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”的年初數(shù)＋利潤分配表中的“凈利潤”累計數(shù)。
2020 05/25 18:59
84784990 
2020 05/25 19:01
好的，其他檢驗辦法還有嗎？
84784990
2020 05/25 19:03
還有，如果未分配利潤期初加利潤表凈利潤大于或者小于本年利潤期末數(shù)是什么情況怎么處理？
玲老師 
2020 05/25 19:03
您好，符合上面那個勾稽關(guān)系報表就沒有錯誤
玲老師
2020 05/25 19:04
你好，因為有期初金額不等于本期的，也正常
84784990
2020 05/25 19:04
是什么原因的正常？
玲老師
2020 05/25 19:11
因為報表還有期初金額，你期初加上本期增加不等于本期的金額，這是正常的
84784990
2020 05/25 19:15
算的不就是本年利潤期末=期初?利潤表的凈利潤累計數(shù)嗎？怎么有起初又不等了呢？
玲老師
2020 05/25 19:15
資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”的年末數(shù)＝資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”的年初數(shù)＋利潤分配表中的“凈利潤”累計數(shù)。
這是正確的勾稽關(guān)系
84784990
2020 05/25 19:18
我2019年1-12月企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅2萬，這個等式這樣嗎？未分配利潤2019年12月末余額=2019年1月初未分配利潤期初余額加2019年12月末利潤表凈利潤累計數(shù)，對嗎？
玲老師
2020 05/25 19:21
如果你補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，就需要調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)，不然差額，就是你交的這個稅款金額，
84784990
2020 05/25 19:22
老師，你說的差額是我上面說的時間點嗎？
84784990
2020 05/25 19:23
2019年12月未分配利潤期末余額等于，2019年1月未分配利潤期初余額?利潤表2019年12月凈利潤累計數(shù)？
玲老師
2020 05/25 19:25
你好，對的 就是這個關(guān)系的，2019年12月未分配利潤期末余額等于，2019年1月未分配利潤期初余額?利潤表2019年12個月凈利潤累計數(shù)
84784990
2020 05/25 19:29
好的，謝謝老師
玲老師
2020 05/25 19:32
不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快
84784990
2020 05/25 19:34
還有，如果2019年補(bǔ)交企業(yè)所得稅我沒調(diào)整以前年度損益，而是直接在5月份做借：未分配利潤2萬貸：現(xiàn)金了那這個等式的期間就變成2020年4月未分配利潤期末余額?2019年1月末未分配利潤期初余額等于2萬?2019年1月至2020年4月凈利潤，這樣對吧？
玲老師
2020 05/25 19:36
一月份的未分配利潤2是哪來的？
84784990
2020 05/25 19:38
你的意思是，應(yīng)該是2月未分配利潤期初余額嗎？1月末沒產(chǎn)生利潤對吧？
玲老師
2020 05/25 19:42
你補(bǔ)交的稅款調(diào)整申報期的期初未分配利潤就可以，也就是在原來報表勾稽關(guān)系的基礎(chǔ)上，減去這兩萬元是平的，就是對的
84784990
2020 05/25 19:43
調(diào)整分錄怎么做？
玲老師
2020 05/25 19:56
你好，調(diào)整不用做分錄，
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