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如果我們銷(xiāo)售給對(duì)方東西15萬(wàn)，對(duì)方給了13萬(wàn)的錢(qián)，2萬(wàn)的酒抵賬，這個(gè)帳怎么做？對(duì)方抵酒沒(méi)有發(fā)票

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/25 16:44
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靖曦老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
以物抵扣欠款，債務(wù)方的copy應(yīng)視同銷(xiāo)售來(lái)做賬務(wù)處理，相關(guān)會(huì)計(jì)處理如下： 　　借：應(yīng)付賬款 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收百入 　　應(yīng)交度稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 　　知結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　貸：庫(kù)存商品道 　　債權(quán)方的視同購(gòu)進(jìn) 即 　　借：庫(kù)存商品 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　貸：應(yīng)收賬款
2020 05/25 16:45
84784947
2020 05/25 16:55
這個(gè)對(duì)方?jīng)]錢(qián)用酒抵帳，沒(méi)有發(fā)票怎么做成本？不管做成本，也不管進(jìn)項(xiàng)稅額吧
靖曦老師
2020 05/25 20:03
要有抵賬協(xié)議。最好是對(duì)方開(kāi)具發(fā)票，沒(méi)有發(fā)票也要列個(gè)價(jià)值清單 抵賬分錄： 按新準(zhǔn)則，并且你們可能有債權(quán)損失，通常按債務(wù)重組準(zhǔn)則執(zhí)行； 通常分錄如下： 借方： 庫(kù)存商品 A公允價(jià)值（市場(chǎng)價(jià)） 營(yíng)業(yè)外支出 A-C=B 貸方：應(yīng)收賬款C 或 營(yíng)業(yè)外收入A-C=B 不考慮增值稅。 抵賬程序必須明確！
84784947
2020 05/26 09:58
借:庫(kù)存商品 2萬(wàn) 貸應(yīng)收賬款:2萬(wàn) 但是對(duì)方因?yàn)闆](méi)有票所以我們不管做成本，那最終這個(gè)庫(kù)存商品怎么平呢？如果我們把這個(gè)酒內(nèi)部使用了！
靖曦老師
2020 05/26 11:43
庫(kù)存商品自己內(nèi)部使用，視同銷(xiāo)售
84784947
2020 05/26 15:44
借:招待費(fèi) 2 貸:庫(kù)存商品2 這樣么！還有它進(jìn)來(lái)的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票，不管做成本和費(fèi)用！它這個(gè)賬怎么平呢
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