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圈起來的-1為什么不是（5-1）？調(diào)整后上期的發(fā)生額4，這期算出來的余額減去上期的
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您好，（24-20）×20%，是發(fā)生額，并不是余額的
2020 05/25 16:24
84784963 
2020 05/25 16:25
為什么不能用4.8-4不也是發(fā)生額嗎？
84784963
2020 05/25 16:26
這也算出來C就是對的
王曉老師 
2020 05/25 16:26
2018年末遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)該是5，2019年余額應(yīng)該是4.8，所以發(fā)生額-0.2
84784963
2020 05/25 16:33
為什么不考慮調(diào)整的1呢
王曉老師
2020 05/25 16:57
您好，2019年期末為4.8，2018期末是5，總體考慮我們要調(diào)減0.2，其中分為2部分，其一是因為稅率要調(diào)減1，其二是因為折舊要調(diào)增（24-20）*20%＝0.8。
王曉老師
2020 05/25 16:58
您說的4.8-4，4并不是上年的余額呀
84784963
2020 05/25 17:02
我說的調(diào)減是稅率變化的-1 4.8-4還是4.8-5
王曉老師
2020 05/25 17:11
您認為c是對的，是嗎
84784963
2020 05/25 17:12
我的意思是這個稅率調(diào)整的這個1 不影響發(fā)生額嗎？
王曉老師
2020 05/25 17:16
您好，是影響的呀。
折舊確認正的0.8，稅率確認-1，綜合發(fā)生額是-0.2
84784963
2020 05/25 17:32
這個轉(zhuǎn)回數(shù)是題目的那個數(shù)？2016年的差異？題目沒說那個時間轉(zhuǎn)回這個怎么理解
84784963
2020 05/25 17:33
接上面題目
王曉老師
2020 05/25 18:50
您好，我剛研究了一下，理解的不太透徹，您重新提問下其他老師吧，不好意思
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