00:10:00
問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)賬上多計(jì)提，多發(fā)放的工資。例如計(jì)提工資借：管理費(fèi)用100；貸：應(yīng)付職工薪酬100。發(fā)放時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬100；貸：庫(kù)存現(xiàn)金100。但是實(shí)際發(fā)放的工資就只有50，這怎么辦？匯算清繳怎么填？ 管理費(fèi)用里面有兩筆沒(méi)有任何票據(jù)的辦公費(fèi)用，之前入賬時(shí)說(shuō)的有票據(jù)，但是現(xiàn)在找不到票據(jù)了，匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
去年計(jì)提的工資，今年匯算清繳前，還沒(méi)有實(shí)際發(fā)放的話 稅收金額 以實(shí)際發(fā)放為準(zhǔn) 要調(diào)增的
無(wú)票的管理費(fèi)用 也要調(diào)增 填在其他調(diào)增里
2020 05/25 14:49
84784972 
2020 05/25 14:51
但是賬上計(jì)提的金額，和賬上發(fā)放的金額是一樣的。只是實(shí)際發(fā)放的沒(méi)有賬上發(fā)放的金額多
84784972
2020 05/25 14:52
這要怎么寫(xiě)分錄呢
許老師 
2020 05/25 14:53
賬上發(fā)放了？是做的，用庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)放的嗎？
84784972
2020 05/25 14:54
是的，用庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)放的
許老師
2020 05/25 14:56
這樣的話 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
會(huì)計(jì)與稅法 對(duì)薪酬的確認(rèn) 也是不存在差異的
84784972
2020 05/25 14:57
沒(méi)懂老師你的意思
84784972
2020 05/25 14:58
例如計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用100；貸：應(yīng)付職工薪酬100。
賬上發(fā)放時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬100；貸：庫(kù)存現(xiàn)金100。但是實(shí)際發(fā)放的工資就只有50，匯算清繳怎么填？分錄要怎么寫(xiě)
許老師
2020 05/25 14:59
你不是 表明上的外賬 工資計(jì)提的部分，都發(fā)放完了嗎？
這樣的話 賬面金額 和稅收金額 是一致的 不需要調(diào)整
84784972
2020 05/25 15:00
但是實(shí)際上沒(méi)有發(fā)放這么多啊，不需要調(diào)整嗎？
許老師
2020 05/25 15:02
你這個(gè) 賬務(wù)處理上 已經(jīng)按100元發(fā)了 這樣的話 不用調(diào)整
（實(shí)際沒(méi)發(fā)，這個(gè)是公司內(nèi)部問(wèn)題，別暴露給稅務(wù)呀。。。）
84784972
2020 05/25 15:05
如果報(bào)的個(gè)人所得稅工資和賬上不一樣，但是都是不交稅的。有關(guān)系嗎？
許老師
2020 05/25 15:09
這個(gè)的話，短時(shí)間，是沒(méi)事?？赡奶? 稅務(wù)想查賬了 還是有問(wèn)題的
所以 以后申報(bào)的時(shí)候 把以前申報(bào)的 和 賬上的差額 消除掉 問(wèn)題就不大了
84784972
2020 05/25 15:24
我就怕有問(wèn)題，所以我想調(diào)整和申報(bào)的工資薪酬一樣。趁現(xiàn)在年報(bào)還可以更改
許老師
2020 05/25 15:25
嗯嗯，這個(gè)的話 是可以的哦 小心駛得萬(wàn)年船
84784972
2020 05/25 15:26
但是這個(gè)要怎么調(diào)呢？怎么寫(xiě)分錄呢？畢竟現(xiàn)在跨年了，我不可能去更改去年的數(shù)據(jù)
許老師
2020 05/25 15:29
這個(gè)的話，你算算，差額是多少。在今年的個(gè)稅申報(bào)中，把這個(gè)差額部分，補(bǔ)上的
（因?yàn)槟阏f(shuō)了，不調(diào)整去年的賬。今年賬務(wù)直接調(diào)整，也沒(méi)什么意義了）
84784972
2020 05/25 15:31
那如果我調(diào)整去年的賬的話，那我去年的申報(bào)表是不是需要去大廳更正申報(bào)？
許老師
2020 05/25 15:32
這個(gè)的話，一般電子稅務(wù)局 不能直接改的 是要去大廳的
84784972
2020 05/25 15:36
我之前年報(bào)把工資調(diào)整了，要交稅。但是現(xiàn)在我不調(diào)增了，就不交稅。這個(gè)應(yīng)該沒(méi)什么問(wèn)題嘛？還有無(wú)票費(fèi)用的調(diào)增不用做分錄嘛？
許老師
2020 05/25 15:37
這個(gè)沒(méi)什么問(wèn)題的。
這個(gè)不用做分錄的，只是稅法不認(rèn)可支出，會(huì)計(jì)上，認(rèn)可的
閱讀 709
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
254
意見(jiàn)反饋
