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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人減免的增值稅未入營業(yè)外收入，匯算清繳時要調(diào)整嗎？在哪里調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
建議直接把營業(yè)外收入填入附表
2020 05/24 21:46
蔣飛老師 
2020 05/24 21:46
在2020年補做分錄
借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入
…就可以了
蔣飛老師
2020 05/24 21:47
在2020年補做分錄
借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅
貸以前年度損益調(diào)整…營業(yè)外收入
…就可以了
（以這一回答為準(zhǔn)）
84785033 
2020 05/24 22:03
我匯算清繳時提示不符合小型微利企業(yè)，109要選擇否，公司一直是虧損的，我還可以不按小型微利企業(yè)做匯算清繳嗎？會不會有什么影響？
蔣飛老師
2020 05/24 22:06
如果符合需要選擇“是”
84785033
2020 05/24 22:07
選擇不了是，選擇的時候提示不符合，我也不知道為什么不符合
蔣飛老師
2020 05/24 22:09
小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
…對照一下
84785033
2020 05/24 22:18
都符合啊，去年7月的增值稅和附加到10月11月才交，這個會影響小型微利企業(yè)認定嗎？
蔣飛老師
2020 05/24 22:26
沒有影響的。
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