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問題已解決
老師:您好! 我公司一直以來錯誤地做兌換美金的產(chǎn)生的結(jié)算匯兌損益的賬務(wù)處理，現(xiàn)作法是，我們賣美金給銀行時用的是速達ERP中的每月調(diào)整的期末匯率乘以兌換美元金額的積計入人民賬戶，用銀行的賣入價的金額計入美元賬戶。兌換給銀行的金額的實際之差用了費用開支單調(diào)了銀行存款-人民幣賬戶的金額，按標(biāo)準(zhǔn)是，使用銀行的買入價和中間價之差作財務(wù)費用-匯兌損益。問現(xiàn)以前做錯的如何調(diào)整?特別是去年的已跨年。我們的錯誤作法我舉個例子，賣給銀行100美元，假設(shè)當(dāng)日銀行買入價是1美金=5元，中間價是7元，ERP系統(tǒng)是6元我們的分錄是: 借:銀行存款-人民幣 600元 借: 財務(wù)費用 100（用紅字費用開支單調(diào)人民幣賬戶） 貸: 銀行存款-美元 500 正確作法是: 借:銀行存款-人民幣 500元 借: 財務(wù)費用 200 貸:銀行存款-美元 700
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您期末按實際的匯率做匯兌損益調(diào)整了嗎
2020 05/24 10:59
84784992 
2020 05/24 11:07
這里我們的作法我改一下，上面的有誤，
借:銀行存款-人民幣 600元
貸:? 財務(wù)費用 100（用紅字費用開支單調(diào)人民幣賬戶）
貸: 銀行存款-美元 500
期末會做期末調(diào)匯，是系統(tǒng)自動完成，它的公式是什么暫不知道，但是期末調(diào)匯對這部分結(jié)算是產(chǎn)生的實際差額也不會調(diào)整了，這是銀行賺的差價，月末調(diào)的是未匯兌的損益，假設(shè)我就這100美元，全賣了，月底也無法調(diào)了。
84784992
2020 05/24 11:10
期末調(diào)匯時會調(diào)整期末匯率按月底時的當(dāng)日即時匯率。本月和上月的期末匯率是不同的。
文老師 
2020 05/24 11:45
會有調(diào)整的，您銀行外幣金額一致，然后人民幣金額一致，最終用的月末匯率是一樣的，就是過程中有影響，實際最終應(yīng)該是沒有太大的影響的，您可以選擇用帳上選擇的匯率的
文老師
2020 05/24 11:45
而且您一貫都是這樣用的，就持續(xù)這樣做就可以
84784992
2020 05/24 11:51
按標(biāo)準(zhǔn)月末調(diào)整也是用這個公式，在公式中本月付出時用的是上期期末調(diào)匯，所以已產(chǎn)生的結(jié)算差額（銀行賺的差價）并沒有提現(xiàn)。付的圖片，支付的50用的是上月的匯率，不是銀行的賣入價或即時匯率。
84784992
2020 05/24 12:24
不好意思，我們現(xiàn)在的作法應(yīng)是這樣:
借:銀行存款-人民幣 600元
貸 :銀行存款-美元600
因銀行賬戶-人民幣的賬戶本次結(jié)匯金額與銀行給我們兌換的實際金額不符又做了以下分錄
借:銀行存款-人民幣 100（用紅字費用開支單調(diào)人民幣賬戶）
貸:財務(wù)費用100
文老師
2020 05/24 14:12
您實際銀行存款沒有發(fā)生這100元是嗎
文老師
2020 05/24 14:13
哦，這是期末匯對損益調(diào)整的是嗎
84784992
2020 05/24 14:19
是結(jié)匯是的損益
84784992
2020 05/24 14:19
結(jié)匯時的，不是期末調(diào)整
84784992
2020 05/24 15:32
我明白了謝謝!
文老師
2020 05/24 15:34
不客氣，這是我們的職責(zé)所在
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