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老師，業(yè)務(wù)招待費的計算基數(shù)包括暫估的收入不？這個暫估的是在今年補的暫估
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同學你好，不包括暫估的收入
2020 05/23 15:53
84784956 
2020 05/23 15:54
在去年賬上暫估的也不能算在里面嗎？ 只能按實際開票收入金額計算嗎
李雪婷老師 
2020 05/23 18:05
同學你好，是的，只能按實際發(fā)票金額
84784956
2020 05/23 18:31
2019年暫估走的主營業(yè)務(wù)收入科目，申報表要收入那里要扣除這個暫估額嗎？把暫估走納稅調(diào)整嗎
李雪婷老師
2020 05/23 18:33
同學你好，對的，稅收金額處填扣除這筆暫估的金額，系統(tǒng)會自動出來調(diào)增金額
84784956
2020 05/23 19:43
收入調(diào)整那里賬載金額就填寫2019年實際開票金額嗎？
李雪婷老師
2020 05/23 20:01
同學你好，帳載金額填寫你賬面數(shù)，也就是包含暫估的
84784956
2020 05/23 20:10
稅收金額那里填寫扣除暫估的，那就是納稅調(diào)減了?這邊收入不交2019年的所得稅嗎
李雪婷老師
2020 05/23 22:42
同學你好，你這個收入暫估是怎樣產(chǎn)生的？如果是業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，只是因為沒有開票，那么這里就不應(yīng)該調(diào)整，如果業(yè)務(wù)并沒有發(fā)生，那么就是需要調(diào)減，19年不交所得稅
84784956
2020 05/23 22:43
業(yè)務(wù)是發(fā)生了
84784956
2020 05/23 22:43
我方暫未開票給對方
李雪婷老師
2020 05/23 22:56
同學你好，那就不能調(diào)減，這種實質(zhì)上并不是暫估，業(yè)務(wù)招待費也是按加上這個金額作為扣除標準的
84784956
2020 05/23 23:00
這個該是我方的無票收入是吧，那需要做納稅調(diào)整嗎？但是我是在2020年才補記的這筆收入 。
84784956
2020 05/23 23:00
賬載金額和稅收金額那里怎么填
84784956
2020 05/23 23:02
今年還是要補記這筆分錄借應(yīng)收賬款 貸利潤分配嘛
李雪婷老師
2020 05/23 23:59
同學你好
是你們的無票收入
帳載金額等于稅收金額，都等于你們賬面上不扣除這個暫估的金額
今年不用補記這個分錄了，因為19年已經(jīng)計入收入了
84784956
2020 05/24 09:12
調(diào)表不調(diào)賬嗎？那今年做了主營業(yè)務(wù)收入，在2020年匯算就要調(diào)減這筆嗎
李雪婷老師
2020 05/24 09:30
同學你好，對的，20年匯算時候需要調(diào)減，20年賬面做這筆收入的時候，通過以前年度損益調(diào)整科目
84784956
2020 05/24 09:32
嗯，我現(xiàn)在問題是去年沒有把這筆收入入賬，需要補在今年嗎？
84784956
2020 05/24 09:36
還有去年沒入賬對申報表申報有影響沒，
李雪婷老師
2020 05/24 11:29
同學你好，賬務(wù)補今年就可以了，匯算要放去年，因為你的合同和貨物流的票據(jù)都是去年的
李雪婷老師
2020 05/24 11:30
匯算清繳里做對就可以了，申報表沒有報沒有影響
84784956
2020 05/24 11:31
直接填在主營業(yè)務(wù)收入那里嘛，不用走納稅調(diào)整嗎？
84784956
2020 05/24 11:46
因為匯算清繳之前已經(jīng)提交了，財務(wù)報表的利潤表收入金額就不一樣
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