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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
即有免稅產(chǎn)品，又有應(yīng)稅產(chǎn)品，如果有進(jìn)項(xiàng)稅，不能直接用銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？要分類呢？
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這個(gè)必須分類核算，如果是不分類核算，免稅產(chǎn)品是不能享受免稅政策的。
并且如果是免稅產(chǎn)品取得的進(jìn)項(xiàng)稅額，是需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，對(duì)于一般計(jì)稅的應(yīng)稅產(chǎn)品，可以抵扣相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2020 05/22 20:08
84784987 
2020 05/22 20:21
應(yīng)交稅金年末是不是所有科目要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金未交稅金
84784987
2020 05/22 20:22
只能留一個(gè)科目未交稅
江老師 
2020 05/22 20:24
可以是月末，也可以是年末將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”三級(jí)科目明細(xì)，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目中。
理論上講是年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)。實(shí)際工作中按月結(jié)轉(zhuǎn)處理，賬務(wù)處理更清晰。一眼就可以看到本月是留抵增值稅，還是屬于需要交增值稅的現(xiàn)象
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