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沖回應(yīng)收賬款壞賬時，省略了資產(chǎn)減值損失，導(dǎo)致壞賬與損失對不上，現(xiàn)在需要調(diào)整，借貸資產(chǎn)減值損失 負數(shù) ，但是余額不會變，應(yīng)該如何調(diào)整呢？
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你原來的會計分錄是怎么做的？
2020 05/22 17:00
84785038 
2020 05/22 17:01
就是借未分配利潤，貸壞賬準備，數(shù)都是負數(shù)
84785038
2020 05/22 17:03
這是去年調(diào)整的，現(xiàn)在匯算清繳，壞賬準備發(fā)生數(shù)與信用減值損失對不上，應(yīng)該怎樣調(diào)整呢老師
田老師 
2020 05/22 17:08
根據(jù)收回的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)回應(yīng)收款和壞賬準備，這樣因為你轉(zhuǎn)回了壞賬準備，本年計提壞賬的時候就因為壞賬準備賬戶余額已經(jīng)多了這一部分，所以當年計提的壞賬就會少，進入資產(chǎn)減值損失也會少，是通過這樣來平衡的，而不是直接沖減資產(chǎn)減值損失。
借：應(yīng)收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
84785038
2020 05/22 17:13
我并沒有涉及到應(yīng)收賬款，是只是計提壞賬，計提多了又紅字沖回時省略了信用減值損失，
田老師
2020 05/22 17:17
沖去原來的分錄 借未分配利潤，貸壞賬準備，正數(shù)
然后沖減多計提的壞賬準備,
借:壞賬準備
貸:資產(chǎn)減值損失
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