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就是借未分配利潤，貸壞賬準(zhǔn)備，數(shù)都是負(fù)數(shù)

這是去年調(diào)整的，現(xiàn)在匯算清繳，壞賬準(zhǔn)備發(fā)生數(shù)與信用減值損失對不上，應(yīng)該怎樣調(diào)整呢老師

根據(jù)收回的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)回應(yīng)收款和壞賬準(zhǔn)備，這樣因為你轉(zhuǎn)回了壞賬準(zhǔn)備，本年計提壞賬的時候就因為壞賬準(zhǔn)備賬戶余額已經(jīng)多了這一部分，所以當(dāng)年計提的壞賬就會少，進入資產(chǎn)減值損失也會少，是通過這樣來平衡的，而不是直接沖減資產(chǎn)減值損失。 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

我并沒有涉及到應(yīng)收賬款，是只是計提壞賬，計提多了又紅字沖回時省略了信用減值損失，

沖去原來的分錄 借未分配利潤，貸壞賬準(zhǔn)備，正數(shù) 然后沖減多計提的壞賬準(zhǔn)備, 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:資產(chǎn)減值損失