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老師，給員工發(fā)放的是實際到手的工資，申報個稅時產(chǎn)生了個稅，這種怎么做賬呀，賬上和申報的有差
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
2020 05/22 16:12
84785030 
2020 05/22 16:14
申報個稅時工資和賬上差了一個個稅稅金
張艷老師 
2020 05/22 16:21
您公司的分錄是怎么列的？請上傳一下
84785030
2020 05/22 16:23
分錄和老師的一樣，就是發(fā)放時是員工到手的工資實發(fā)工資，申報個稅時產(chǎn)生了個稅
張艷老師
2020 05/22 16:24
您應該按應付職工薪酬--工資的借方數(shù)填報個人所得稅。
84785030
2020 05/22 16:26
是的
張艷老師
2020 05/22 16:27
您這樣操作，申報產(chǎn)生個人所得稅是正常的事情嘛？您哪里有疑問嗎？
繳納個人所得稅時
借：應交稅費--應交個人所得稅
貸：銀行存款
84785030
2020 05/22 16:28
我的意思是工資計提數(shù)和申報數(shù)就會有個個稅差呀
84785030
2020 05/22 16:28
我表達不明白
張艷老師
2020 05/22 16:30
是不是您工資計提數(shù)少了呢？
請您在上面的分錄中填寫上您公司的數(shù)據(jù)，咱們交流更有針對性，好嗎？
84785030
2020 05/22 16:30
上傳不上去
張艷老師
2020 05/22 16:31
我的意思是工資計提數(shù)和申報數(shù)就會有個個稅差呀--都沒有理解您說的這句話，您不會按實際到手的工資申報的個稅吧？
84785030
2020 05/22 16:36
我們工資應發(fā)數(shù)和計提數(shù)一樣，那和申報數(shù)也應該一樣呀
84785030
2020 05/22 16:37
申報數(shù)是20153.8 個稅是64.61
張艷老師
2020 05/22 16:38
工資應發(fā)數(shù)和計提數(shù)一樣--說明您沒有代扣代繳個人所得稅了。
84785030
2020 05/22 16:54
借，應付工資20153.8 貸，銀行存款19083.1 貸，個人承擔社保1070.7 貸個稅64.41
84785030
2020 05/22 16:54
這樣借貸不平呀
張艷老師
2020 05/22 17:02
借，應付工資20153.8 【這個數(shù)字錯了，應該是20218.41，您再核對一下計提分錄中的數(shù)字是否為這個】
貸，銀行存款19083.1 貸，個人承擔社保1070.7 貸個稅64.41
84785030
2020 05/22 17:15
我申報系統(tǒng)里面是20153.8
張艷老師
2020 05/22 17:16
這樣的話，您看一下您公司計提分錄中的應付職工薪酬--工資的數(shù)字是哪個？
84785030
2020 05/22 17:17
我知道應該是借應付工資20218.41，就是因為這個和20153.8有差，才問的
張艷老師
2020 05/22 17:19
這樣的話，分錄應該是
借，應付工資20153.8
貸，銀行存款19083.1
貸，個人承擔社保1070.7
貸個稅64.41
貸 其他應付款 64.61【在這里記錄差額金額】
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