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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)我們公司有一批貨物已經(jīng)發(fā)貨但是未開(kāi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)在確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本方面應(yīng)該如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，借發(fā)出商品貸庫(kù)存商品。
2020 05/22 14:03
84785011 
2020 05/22 14:14
請(qǐng)問(wèn)如果這部分結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是不是要暫估收入并申報(bào)未開(kāi)票收入？
郭老師 
2020 05/22 14:15
你好，對(duì)的，需要做收入。
84785011
2020 05/22 14:47
我們上個(gè)月因?yàn)樯陥?bào)增值稅的時(shí)候把稅目填錯(cuò)了，這個(gè)月做更正申報(bào)，稅務(wù)局要我們把更正申報(bào)的稅先交掉再申請(qǐng)退稅，請(qǐng)問(wèn)這部分稅我們交的時(shí)候應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
郭老師
2020 05/22 14:49
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，銀行存款。
郭老師
2020 05/22 14:49
退回來(lái)做相反的分錄就可以。
84785011
2020 05/22 15:09
那這個(gè)稅在扣款這個(gè)月也要補(bǔ)提嗎？是不是要做：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅？
郭老師
2020 05/22 15:14
你好，預(yù)繳的時(shí)候直接借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，銀行存款簡(jiǎn)單來(lái)寫就可以。
84785011
2020 05/22 15:16
那 未交增值稅不是一直有余額嗎？
郭老師
2020 05/22 15:18
那你退回來(lái)不就紅沖了嗎？借銀行存款貸，未交增值稅。
84785011
2020 05/22 15:26
退稅應(yīng)該要過(guò)幾個(gè)月吧？長(zhǎng)期這樣掛賬可以嗎？
郭老師
2020 05/22 15:36
你好，掛賬可以的。
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