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老師，公司外購(gòu)的酒用于員工聚餐企業(yè)所得稅匯算清繳，視同銷售嗎

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/22 11:59
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！以外購(gòu)商品發(fā)放給職工作為福利： 1.，在增值稅上不視同銷售計(jì)提銷項(xiàng)稅，而是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 2.企業(yè)所得稅上視同銷售確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)視同銷售成本，均按照購(gòu)入價(jià)格確認(rèn)收入與成本。
2020 05/22 12:01
84785005
2020 05/22 12:06
老師我問(wèn)的一個(gè)說(shuō)發(fā)放給職工是視同銷售，如果用于職工聚餐的話做好不視同銷售
宋生老師
2020 05/22 13:40
你好！如果用于聚餐的你可以直接計(jì)入福利費(fèi)。不用視同銷售。
84785005
2020 05/22 13:44
老師，意思是我從外購(gòu)的酒沒(méi)有發(fā)放給職工用于平時(shí)員工聚餐的這種酒不用視同銷售處理了
宋生老師
2020 05/22 13:45
你好！是的。說(shuō)到底，這個(gè)就跟你帶領(lǐng)員工去外面吃飯，然后在吃飯的時(shí)候在酒店買了兩瓶酒喝了一樣。
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