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老師您好，我想請問一下新開的公司領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照前的開辦費在建賬時怎么錄入期初??？建賬前的支出是老板墊付的，業(yè)務(wù)發(fā)生在建賬日之前的支出是要分筆做憑證還是所有支出錄入一張憑證？
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您好，同學(xué)，分錄：
借：管理費用——開辦費
貸：其他應(yīng)付款
最好是分筆做憑證。
2020 05/21 10:17
84785020 
2020 05/21 10:22
因為是4月30領(lǐng)取的營業(yè)執(zhí)照，建賬日是5.13 那期初是0還是要倒推回4月底，按4月底的數(shù)據(jù)錄入期初？
84785020
2020 05/21 10:24
然后4月的支出已經(jīng)分筆做不了憑證了，那我是要從5.13當天發(fā)生的支出開始做憑證還是要怎樣做？
曉宇老師 
2020 05/21 10:26
同學(xué)，這種情況您可以從5.13將上月發(fā)生的支出一次性做憑證。
84785020
2020 05/21 10:27
那期初余額不需要錄制數(shù)據(jù)嗎？直接為0？
曉宇老師
2020 05/21 10:29
是的，可以直接為0,5月份一次性補記，因為您之前沒有建賬，期初為0.
84785020
2020 05/21 10:32
好的，謝謝老師的解答，我還有一個問題就是因為公司是新開的，主要是招募主播這方面，已經(jīng)有主播在開播了，但是要5月底才會有收入，那我們公司籌建期的確定是到主播開播日截止還是確認第一筆收入為止？
曉宇老師
2020 05/21 10:33
同學(xué)，是確認第一筆收入為止。
84785020
2020 05/21 10:36
那我籌建期間的開辦費做憑證時是直接計入管理費用-開辦費，還是先計入長期待攤費用-開辦費，后面再一次性轉(zhuǎn)入管理費用-開辦費
曉宇老師
2020 05/21 10:37
同學(xué)，您可以直接計入管理費用-開辦費。
84785020
2020 05/21 10:38
好的，謝謝老師
曉宇老師
2020 05/21 10:38
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