問(wèn)題已解決

老師，退回來(lái)的代扣代繳個(gè)稅的手續(xù)費(fèi)，在下月申報(bào)交稅的時(shí)候要做無(wú)票收入嗎？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/21 08:46
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)是需要做無(wú)票的費(fèi)用，一般納稅人按6%交增值稅，小規(guī)模納稅人按3%交增值稅
2020 05/21 08:47
84784964
2020 05/21 08:48
什么是做無(wú)票的費(fèi)用呢？
84784964
2020 05/21 08:49
我下月報(bào)稅的時(shí)候是該怎么報(bào)啊？這個(gè)增值稅才能出來(lái)呢？這是銷(xiāo)賬不？
江老師
2020 05/21 08:53
一、無(wú)票的費(fèi)用，就是沒(méi)有發(fā)票支付的費(fèi)用。如購(gòu)買(mǎi)辦公用品，沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，只開(kāi)具了白條、收據(jù)。 計(jì)入辦公費(fèi)，但沒(méi)有發(fā)票，就是無(wú)票的費(fèi)用（辦公費(fèi)） 二、這個(gè)與增值稅沒(méi)有關(guān)系
84784964
2020 05/21 08:54
怎么與增值稅沒(méi)有關(guān)系呢？上面不是說(shuō)交6%的增值稅嗎？老師，您給寫(xiě)一下收到手續(xù)費(fèi)退費(fèi)的分錄吧，謝謝
江老師
2020 05/21 08:56
你們是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人? 退的個(gè)人的手續(xù)費(fèi) 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784964
2020 05/21 08:58
我們是一般納稅人，現(xiàn)在不是有銷(xiāo)項(xiàng)了嗎？但是我們沒(méi)有開(kāi)票啊，在下月報(bào)稅的時(shí)候這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)在哪填?。?/div>
江老師
2020 05/21 09:00
這個(gè)是你們收到的稅務(wù)退的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)，這個(gè)對(duì)于你們而言，就是無(wú)票的收入。 就是沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的收入金額。 下月報(bào)稅時(shí)按6%的稅率在增值稅申報(bào)表附表一第五列、第六列填寫(xiě)數(shù)據(jù)
84784964
2020 05/21 09:04
84784964
2020 05/21 09:04
是在我拿鉛筆畫(huà)對(duì)號(hào)的這四個(gè)地填是嗎？
江老師
2020 05/21 09:05
你直接按你們的一般計(jì)稅項(xiàng)目中，有一行是6%的稅率
84784964
2020 05/21 09:08
就這個(gè)第5行就是6%稅率的，第六行那是寫(xiě)的即征即退貨物及修理修配加工勞務(wù)，為什么還要在第六行這填呢？
江老師
2020 05/21 09:11
在第5行填寫(xiě)數(shù)據(jù)，由于是無(wú)票的收入，在第五列、第六列填寫(xiě)數(shù)據(jù)
84784964
2020 05/21 09:13
嗯嗯，知道了老師，為什么這個(gè)不是在導(dǎo)入銷(xiāo)項(xiàng)的那里做無(wú)票收入呢？
江老師
2020 05/21 09:14
這個(gè)本身就是做的無(wú)票的收入，無(wú)票的收入的數(shù)據(jù)就是填寫(xiě)在第五列、第六列
84784964
2020 05/21 09:21
這個(gè)和我們平常做的未開(kāi)票收入還不是一樣的是嗎？就像我們平常有時(shí)候賣(mài)的貨物這個(gè)月沒(méi)開(kāi)票，我們?cè)趯?dǎo)入銷(xiāo)項(xiàng)的那，我們填一個(gè)無(wú)票收入，等下個(gè)月這一部分開(kāi)票了，我們?cè)跊_了，和這個(gè)手續(xù)費(fèi)這個(gè)不一樣是嗎？
江老師
2020 05/21 09:23
這個(gè)主要是稅率不同的，都是無(wú)票的收入處理。
84784964
2020 05/21 09:24
那怎么填的地不一樣呢？
江老師
2020 05/21 09:25
填寫(xiě)的行次不同，列次是一樣的。
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