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這個表的，長期待攤費用是怎么填的？這個表是別人做好給我們的，我不知道數(shù)據(jù)是怎么來的？是根據(jù)什么填的？
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直接看長期待攤費用的明細賬。第一列是原值，第二列是當年攤銷金額，第三列是截止2019年12月31日的累計攤銷金額；再同樣的填寫稅收金額。看是否存在調增應納稅所得額。
2020 05/20 10:37
84784969 
2020 05/20 10:47
看不懂這個數(shù)是怎么來的
江老師 
2020 05/20 10:50
那需要再查一下下2019年3月58#憑證的數(shù)據(jù)來源
84784969
2020 05/20 10:57
不管這個148萬，單純從這個明細賬上面來看，也對應不上上面那個表上的數(shù)字，
江老師
2020 05/20 11:01
是不是可能有幾個明細科目的賬目數(shù)據(jù)，一起匯總得到的，這個只能咨詢填寫數(shù)據(jù)的當事人了
84784969
2020 05/20 11:14
匯算清繳做出來的 本年應補是負數(shù)有沒有問題
江老師
2020 05/20 11:15
這個屬于退稅，如果是你能保證你們的賬務處理不存在問題，可以辦理退稅。
可能引來稅務稽查
84784969
2020 05/20 11:16
如果放棄退稅呢
江老師
2020 05/20 11:17
就是調增應納稅所得額處理。
84784969
2020 05/20 11:18
匯算清繳按賬面上做出來的就是應補負數(shù)，還怎么調增？已經(jīng)沒有可調增的項目了
江老師
2020 05/20 11:20
你們開具的無票的費用、以及不合規(guī)的發(fā)票，這些都是屬于調增的事項
84784969
2020 05/20 11:24
應補是負數(shù)可以留到下年盈利抵扣嗎
江老師
2020 05/20 11:25
是的，是可以留到下年盈利抵扣處理。
84784969
2020 05/20 12:02
那我就這樣按應補-1111申報也行吧？
江老師
2020 05/20 14:10
是的，就是可以這樣的進行調增應納稅所得額22220元，你們就不用補交稅款，不用退稅了。
84784969
2020 05/20 14:17
但是我不能隨便調增一個數(shù)吧
江老師
2020 05/20 14:19
從你的數(shù)據(jù)反推是這樣的。
你可以看你們賬務處理中是否有不合規(guī)的票據(jù)，以及無發(fā)票的費用支出或成本支出。
這個是屬于公司自查的過程。
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