問(wèn)題已解決

只需要看我黑色框出來(lái)的答案，我有疑問(wèn)的是第四小問(wèn)？為啥2013~2016的遞延所得稅資產(chǎn)是這樣算的？完全看不懂，2013年的所得稅差異是800，為啥分解成兩個(gè)400而且稅率還不一樣？三免三減半，難道2013年的企業(yè)所得稅不是免的嗎？為啥還會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)差異？？？跪謝

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/19 22:13
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
關(guān)鍵點(diǎn)：①暫時(shí)性差異的“發(fā)生額”和“余額”。②遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以未來(lái)期間有足夠的應(yīng)納稅所得額來(lái)利用可抵扣暫時(shí)性差異。③根據(jù)下圖來(lái)考慮，比如20×3年，當(dāng)年發(fā)生額800，未來(lái)轉(zhuǎn)回期間分別在20×6年和20×7年，各轉(zhuǎn)回400.
2020 05/20 09:46
84784949
2020 05/20 09:49
謝謝，頓悟
劉之寒老師
2020 05/20 09:51
好的，如有問(wèn)題可再次咨詢
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~